房地產交易過程中涉及的稅種有哪些

一、房地產交易過程中涉及的稅種有哪些

（一）房地產契稅

指由于土地使用權出讓、轉讓、房屋買賣、交換或贈與等發生房地產權屬轉移時向產權承受人征收的一種稅賦。

（二）營業稅

指對銷售房地產的單位和個人，就其營業額按率計征的一種稅。

（三）房產稅

是以房屋為征稅對象、按照房屋的原值或房產租金向產權所有人征收的一種稅。

（四）營業稅附加

是指對交納營業稅的單位和個人，就其實繳的營業稅為計稅依據而征收的城市維護建設稅與教育費附加。

（五）印花稅

指對在經濟活動中或經濟交往中書立的或領受的房地產憑證征收的一種稅賦。

（六）個人所得稅

指個人將擁有合法產權的房屋轉讓、出租或其他活動并取得收入，就其所得計算征收的一種稅賦。

（七）納稅保證金

指按照有關規定，個人將擁有合法產權的住房轉讓時，就其應納稅所得，按照個人所得稅稅率計算的，個人所得稅納稅保證金。

（八）房地產交易手續費

是指由政府依法設立的，由房地產主管部門設立的房地產交易機構為房屋權利人辦理交易過戶等手續所收取的費用。

（九）房屋權屬登記費

即房屋所有權登記費，是指縣級以上地方人民政府行使房產行政管理職能的部門依法對房屋所有權進行登記，并核發房屋所有權證書時，向房屋所有權人收取的登記費，不包括房產測繪機構收取的房產測繪(或勘丈)費用。

二、二手房交易注意事項

（一）核實產權是否清晰：賣方必須是房屋的所有人，通過查驗產權證和產權人身份證核實，確認無誤即可。只樣做到這一點，你才能防止無效買賣合同的出現或者合同詐騙案情況的發生。否則，糾紛在所難免。

（二）核實房屋狀況：你一定要謹慎對待看房行為，至少應核實以下幾個方面：

1、房屋建筑狀況。如房屋坐落、戶型、結構、朝向、通風、采光、質量、面積、層高、裝修、家具等。

2、房屋小區狀況。如周邊交通、生活配套、小區綠化、噪聲、電梯、保安、業委會、物業管理等。

3、房屋權利情況。如土地使用權類型、使用期限、土地及房屋用途、房屋所有權性質、房屋共有人情況、房屋是否存在抵押、出租、查封、凍結轉讓、列入拆遷范圍等等。這些情況的核實，有利于你控制好交易的實際成本和風險，比如房屋的裝修，有利于評估二次裝修的費用;土地使用權為劃撥的，涉及補交土地使用權出讓金;房屋租賃期未滿的，涉及承租方有權租住至期滿以及優先購買權；房屋仍在抵押期內的，則涉及登記過戶前先行解除抵押的問題;被查封或凍結轉讓的房屋，則在解除凍結之前不得買賣活動等等，你要先做到充分了解房屋狀況之后再履行合同才會讓你放心省心。

（三）明確交易程序：二手房交易可分為看房、簽約、按合同約定時間付房款、過戶、交房幾大步驟。如果房屋涉及抵押或買方需要按揭付款的，還需要辦理相關的解除抵押或按揭貸款等手續。

（四）明確違約責任：和賣方要明確嚴格的違約責任，是雙方誠信履行二手房買賣合同的保障。實踐中，小額的定金處罰或簡單的“違約方應承擔守約方損失” ，缺少實際效果。當房價波動、資金不足、稅費改革等情況出現時，一方拖延或拒絕履行合同的情形時有發生。如有的買方簽約后認為房價偏高或不想支付過戶稅費，就拖延辦理過戶手續，致使賣方交房后無法及時收到余款；有的賣方發現房價飆升，則稱未征得其他共有人同意的買賣合同無效，要求買方退房。

三、房產交易流程

第一步：對二手房的出售進行咨詢。了解這種二手房出售信息可通過各種渠道，譬如親戚朋友、經紀公司、報紙廣告、網絡廣告等，了解您所要出售的房屋是否具備上市條件，了解房屋所在區域二手房的平均出售價格;個人出售和委托房地產經紀公司代理出售有何差別;了解交易流程、相關稅費和必須提供的所有相關手續等。

第二步：根據實際情況，確定出售價格，不能過高也不能過低。通過第一步的咨詢，可根據您的房屋位置、交通狀況、朝向、樓層、裝修狀況、周邊環境等綜合因素，確定您的“出售總價”。如果有要求買方另行支付的費用，應在報價中聲明。

第三步：根據自己預算成本、時間精力等因素，確定銷售渠道。渠道可自行尋找買家或通過委托房產中介經濟人代理銷售。如果自行尋找買家，您最好在出售前完全弄清和熟悉整個交易流程，這樣才能確保交易的安全性。這樣，您就節省了通過經紀公司所花費的成本，使您的銷售過程全部在自己的掌握中;如果你委托房產中介經濟人代理銷售，這樣邊可更省時、省力、安全，只需您選擇一家具有代理資質的房地產經紀公司并簽署委托代理協議，所有工作全部由經紀公司辦理。但是，房產中介或經紀人將向您收取一定的代理傭金，所以，要預算好增加您的交易成本。另外值得注意的是，尋找中介公司一定要找市面上可靠，口碑好的，要避免受到一些“黑中介”的欺詐。在交易過程中，也要懂得利用法律知識保護自己。

第四步：通過房產網站等傳媒發布出售信息。如果您選擇自行銷售，則可在一些房產網站或報紙上發布您的個人出售信息。但在發布的信息中應注明“謝絕中介”或“免中介費”等字樣。您可能會接到較多的詢問電話，影響您的常生活和工作。所以，如何登記您的聯系方式，至關重要。如果您選擇了房產中介經紀公司代理出售，他們將代理發布您的出售信息并進行相關推廣宣傳。

第五步：與買家協商和簽約。當有客戶決定購買您的房屋后，您就可以與買方協商、簽定合同了。在合同中應根據您與買方協商的內容，詳細、清楚地寫明買賣雙方及有關第三方的權利和義務，明確付款方式、辦理產權過戶的時間、房屋交付的時間和方法以及安全交易條款。合同中還應明確規定對于違約行為所應承擔的責任和發生糾紛后的法律解決途徑。由經紀公司代理買賣的，買賣雙方還應與經紀公司簽定居間擔保合同，并明確經紀方應承擔的居間擔保責任以及經紀方在交易過程中應提供的服務內容。