出納員主要負責什么工作職責(出納員主要負責什么工作)
1、出納的職能
出納工作是財會工作的一個重要組成部分，肩負著收付、反映、監督、管理四個重要職
能。
| （1）收付職能 |
企業在經營活動中會涉及到有關款項的收付、各種有價證券和金融業務往 來的辦理，而所有這些業務往來的現金、銀行存款、票據、金融證券的收付和辦理，都必須經過出納人員之手。 |
| （2）反映職能 |
出納要根據國家規定的統一的貨幣計量單位，通過其持有的現金日記賬與銀行存款日記賬、各種有價證券的明細分類賬，對所在單位的貨幣資金和有價證券進行詳細的記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的 完整、系統的經濟信息。 |
| （3）監督職能 |
出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息，還要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過 程的監督。 |
| （4）管理職能 |
出納人員通過對本單位貨幣資金與有價證券的保管，對銀行存款和各種票據的管理，對企業資金使用效益的分析研究，為企業投資決策提供金融信息。在有些企業，出納人員甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測 分析等工作。 |
2、出納的日常工作
出納是會計工作的重要環節，它涉及到企業的現金收付、銀行結算等活動，直接關系到 個人、單位乃至國家的經濟利益，一旦出現差錯，就會造成不可挽回的損失。為此，《會計法》、《會計基礎工作規范》等國家財會法規明確規定了出納人員的職責。
| （4）辦理外匯出納業務 |
出納人員要按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理 外匯出納業務。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免國家外匯損失。 |
| （5）保管現金 和有價證券 |
出納人員要保管好企業持有的庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券、 股票等），保證它們的安全與完整。 |
| （6）保管印章和各種票據 |
出納人員要保管好有關印章、空白收據和空白支票。通常情況下，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章應嚴格按規定的用途使用；各種票據要嚴格按照規定辦理領用和注銷手續，尤其是對 于空白支票等專用票據，更要妥善保管。 |
| （7）其他 |
有些企業出納人員還承擔辦理銀行賬戶的開立、變更和撤銷業務，協助相 關人員辦理營業執照、企業代碼證和貸款卡年檢工作等職責。 |
3、出納工作內部控制要求
我們知道，出納人員是與錢打交道的，責任重大。要想做好出納并不容易，她需要有較高的職業道德修養，較高的法紀水平和守法意識，有較強的安全意識，同時還需要具有扎實 的財會基本知識與技能，工作認真仔細。沒有規矩不成方圓，企業也需要按規定建立出納工 作的內部控制，主要包括：
（1） 貨幣資金的收付及保管應由被授權批準的專設出納人員負責，其他人員不得接觸。 會計部門內部，總賬會計、明細賬會計不得兼管出納工作。
（2） 出納人員不能同時負責總賬的登記和保管。
（3） 出納人員不能同時負責非貨幣資金賬戶的記賬工作。即出納人員不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。
（4） 出納人員應與貨幣資金審批人員相分離，實施嚴格的審批制度。
（5） 貨幣資金的收付和控制貨幣資金收支的專用印章不得由一人兼管。即出納人員不得保管專用于貨幣資金收付的企業財務專用章。
（6） 出納人員應與貨幣資金的稽核人員、會計檔案保管人員相分離。
（7） 出納人員應與負責現金清查人員和銀行對賬人員相分離。