首先來了解一下基金資產凈值是如何計算的。基金資產凈值是指在某只基金估值時點時，基金總資產減去基金總負債除以該基金份額的總和。其計算公式如下：

基金單位資產凈值=（基金總資產-基金總負債）/基金份額總和

其中，基金總資產是指某只基金所持有的所有資產（包括股票、債券、國債逆回購、銀行存款及其他有價證券等）按照公允價格計算出來的基金資產總額。

基金總負債是指某只基金運作時所形成的各種負債，包括應付基金管理人的管理費、應付給托管人的托管費、交易時應付的證券交易費、基金年審時應付的審計費等各項費用、基金融資時應付的資金利息等。

基金份額總和是指某只基金當時發行在外的所有基金份額的總數。

基金的申購和贖回每交易日都可能會發生,所以作為交易依據的基金單位資產凈值必須在每天的收市后進行計算,并于次日公布。

了解了基金單位凈值計算方法之后，投資者還需要了解一下幾個重要概念：

一、基金估值。基金估值就是指按照公允價格計算基金資產的全過程。基金估值是計算基金資產凈值的關鍵。通常每交易日需要對基金資產凈值重新計算，才能及時反映某基金的內在投資價值。

所有上市流通的有價證券，以公允價值在其估值日，根據證券交易所掛牌有價證券的收市價進行估值；估值日無交易的，以某只基金制度規定的相關估值方法和原則進行估值。

基金在某種極特殊情況下可能會發生基金暫停估值。

二、基金累計單位凈值。基金累計單位凈值是指某基金單位凈值加上某基金成立后累計份額派息金額的總和。