一、基礎核算

1、對別的部門提交的單據逐筆審核，做到不多付一分錢

雖然這是很基礎的事，但實際工作中要真的完全實現還挺難的，這也是很多公司要設置多輪審核的原因。在這個環節，忘掉所謂的財務專業知識的，就把這件事當做常識一樣簡單，就把自己當一個雜貨店的老板，算算要給供應商多少錢。

2、對每一筆貸方增加額都要小心翼翼

實際操作中大家所用的系統各有差別，但最終都避不開一個基本的分錄

借：原材料/費用

應交稅費—應交進項稅

貸：應付賬款

千萬要注意，這里的應付賬款一定要體現實際的貨值。比如這批貨物含稅價值11.3萬，但對方多開1000元，也不想重開發票，此時我們的應付會計就不要那么死板非要退回去，你完全就按11.3萬掛賬，多開的可以下期少開或者就此關閉，但千萬不要按11.4萬掛賬了，否則就會產生多付款的風險。

3、長期合作的月結供應商財務直接管理

不知道大家的實際工作是不是大部分都是采購在提交付款申請，當然，對于不定時付款的事項肯定是需求部門提單的，但對于月結客戶，沒有必要讓采購參與，財務完全根據賬面數據包辦，可以減少很多不必要的溝通成本。我知道要轉變需要克服心理障礙，因為大家的心理都是傾向一件事參與人越多越好，因為出事后自己分攤的責任就小。作為財務人員還是盡早改變觀念，公司會看到你對流程的優化，加薪升職就不會太遠。

二、應付分析

1、出賬后的借方余額分析

導出科目余額逐筆確認應付借方余額是每個月都要例行做的事。發生在我身邊的案例是給供應商重復付款過了三年才發現，結果過了追訴期，打官司勞民錢財并且勝算不大。如果每個月都去逐筆點檢了借方余額，錯付的第二個月就能被發現，損失也能及時挽回。

至于賬齡分析我認為應付可做可不做，注意力還是關注借方余額。

2、庫存分析

這項分析可能大多數公司是掛在總賬會計，但應付會計分析才是最合適的，因為庫存的多少是來自每個供應商。

庫存的分析要定位到每一款產品，用些函數，物料再多也可以分分鐘出數據，再逐筆去看合理性，結果通報給采購部為一一步采購決策提供參考。

三、改變數據

將供應商的結算周期和月均結算金額做個對比和排序，可以從供同類型產品不同供應商、供應商的不同時期結算額、供應商的資金實力等維度做對比，分析哪些還有潛力延期，或者現金改為銀行承兌支付。每一筆的周期延長都是資金成本的節約。