現金存入銀行會計分錄如下：

　　借：銀行存款

　　 貸：庫存現金

　　取出現金使用

　　借：庫存現金

　　 貸：銀行存款

　　日常企業要定期對現金進行盤點，出現盈虧都要查明原因，盤虧的會計分錄如下：

　　出現盤虧先轉入待處理財產損益科目，待查明原因再計入相關科目

　　借：待處理財產損溢

　　 貸：庫存現金

　　查明原因經批準后

　　借：其他應收款(應由責任方賠償的部分)

　　 管理費用(無法查明原因的)

　　 貸：待處理財產損溢

　　現金盤盈的處理：

　　借：庫存現金

　　 貸：待處理財產損溢

　　查明原因經批準后

　　借：待處理財產損溢

　　 貸：其他應付款(屬于應支付給有關人員或單位的)

　　 營業外收入(無法查明原因的部分)

　　現金盤點的流程

　　1、填制現金出納報告書。相關審查人員如會計，會計主管，財務部負責人等在盤點現金前，出納人員應該停止一切出納業務活動，并且按要求填制現金出納報告書。

　　2、盤點庫存現金并填制盤點清單。負責審查的相關人員，出納人員和財務部負責人都應在清查現場。當面盤點完畢現金后，出納人員按照實際金額填制庫存現金清點表。

　　3、核對庫存現金數的確性和真實性。審查人員將清點后的現金實存數同時和現金出納報告書、現金日記賬的庫存現金賬面余額，會計部門記錄的現金賬戶的余額核對，看是否賬實相符。如果出現現金庫存和賬面不一致，要進一步追查原因，明確責任，并填寫會計分錄入賬。