企業可提高壞賬準備的提取比率，壞賬準備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。

中小企業私營業主應考慮到如何對經營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產品成本。

選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業應當根據自己的實際情況，盡可能延遲收入確認的時間。延遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅的效果。

中小企業在選擇投資地點時，可以有目的地選擇以上特定區域從事投資和生產經營，從而享有更多的稅收優惠。

二、公司員工個稅合理避稅：

提高職工的福利水平，可以通過減少名義收入的方式來降低應納稅所得額，進而達到能夠接受的稅率范圍；

工資發放盡量在稅前扣除額以下；

納稅人在盡可能長的時間內分期領取勞動報酬；

采取推遲或提前的方法，將各個月份的收入盡量拉平；

多繳“三險一金”，適當提高五險一金的繳納標準，或者提高其他免稅項目可以在工資總額稅前進行扣除。拿公積金舉例，每個月的住房公積金提高后，實際收入并未受影響（公積金可以取出來），然后又有比較明顯的節稅效果。；

部分計入工資單，其余工資采取用發票報銷的方式發放。

三、利用國家對高新技術企業的優惠政策

1）企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。

2）申請成為“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納。（非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅）

這兩項規定，到底能為高新技術企業減輕多少稅負，我們通過一個例子來看一下。

假如，某高新技術企業的凈利潤為200萬，研發費用為100萬。

按照優惠政策的規定，企業的研發費用可按照175%進行企業所得稅的稅前扣除，那么，該企業就可以扣除175萬，只需對剩下的25萬按照15%的稅率進行繳稅，即高新技術企業應繳納的所得稅額為3.75萬。

而對于非高新技術企業來說，申請研發費用稅前減免優惠的難度大，因為稅務局的甄別條件比較嚴格，即使申請成功，也要按照25%對減免后的利潤進行征稅，需要繳納12.5萬元的企業所得稅。所以建議符合條件的企業盡快申請為高新技術企業，輕松享受政策福利。

所以，建議符合條件的企業盡快申請為高新技術企業。