如何開具？

一起往下看！

申稅小微

小李，你新開辦了一家企業，從2020年12月21日起，上海的新辦納稅人有機會參與到增值稅專用發票電子化的試點工作中來啦，相關操作方法你都了解了嗎？

嗯嗯，申稅小微，我收到你的不少相關推送呢！今天我要開具增值稅專用發票，剛準備試一試呢。

小李

申稅小微

那剛好再帶你熟悉一下相關流程吧，肯定讓你一聽就懂！

01 發票網上分發

在申領到增值稅電子專用發票后，需要分發到稅務ukey才能使用。通過開票軟件中“發票管理/發票領購管理/發票網上分發”模塊進行發票分發，同時可以查詢到納稅人所有未分發和待分發的網絡發票，顯示稅務ukey中的發票庫存信息。

02 發票開具

點擊“發票管理/數發票填開”，選擇增值稅電子專用發票，進入發票填開界面填寫發票信息進行開具。其中購貨單位名稱、貨物或應稅勞務名稱可雙擊選擇設置好的信息，通過“系統設置/基礎編碼設置/客戶編碼（自定義貨物與勞務編碼）”，可設置常用的客戶及貨物勞務編碼，提高開票效率。

03 紅字發票開具

如果發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止等情形，需開具負數發票進行沖銷。首先購買方或銷售方可通過“發票管理/紅字信息表/增值稅專用發票紅字信息表填開”填開、上傳紅字信息表，待系統提示“審核通過”后，在“發票管理/紅字信息表/增值稅專用發票紅字信息表查詢”中查詢出待開具的負數增值稅電子專用發票信息，在對應的紅字發票信息表后點擊“進入開具”，進行增值稅電子專用紅字發票開具。

04 發票的交付

增值稅電子專用發票在開具后可根據系統提示，通過二維碼、發送郵件的方式交付給受票方。受票方若丟失增值稅電子專用發票，可通過紙質打印件上注明的信息，在全國增值稅發票查驗平臺進行查驗、下載。若紙質打印件也一并丟失，開票方可通過“發票管理/發票查詢管理/已開發票查詢”查詢到已開具的增值稅電子專用發票，通過發票下載、獲取二維碼、發送郵件等方式提供給受票方。

申稅小微

看完上文，相信大家對增值稅電子專用發票的開具有了基本的了解。如需獲取更多信息，歡迎點擊下方鏈接進一步了解哦。

1.關于在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告

2.增值稅專用發票電子化！為你送上系統操作手冊→