待認證進項稅需要原始憑證,原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的,用以記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的憑證.原始憑證的基本內(nèi)容包括: 憑證名稱、填制日期、憑證編號、填制和接受憑證的單位名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)數(shù)量和金額、填制單位、填制人、經(jīng)辦人或驗收人的簽字蓋章.原始憑證的種類很多,如發(fā)貨票、收貨單、領(lǐng)料單、銀行結(jié)算憑證、各種報銷單據(jù)等.

待認證進項稅額附什么原始憑證

待抵扣進項稅用增值稅抵扣憑證做原始憑證,原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的,用以記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的憑證.原始憑證的基本內(nèi)容包括: 憑證名稱、填制日期、憑證編號、填制和接受憑證的單位名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)數(shù)量和金額、填制單位、填制人、經(jīng)辦人或驗收人的簽字蓋章.原始憑證的種類很多,如發(fā)貨票、收貨單、領(lǐng)料單、銀行結(jié)算憑證、各種報銷單據(jù)等.

進項稅額轉(zhuǎn)出用什么做原始憑證

增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出,有原始單據(jù)就附上,沒有原始單據(jù)就不用附.

未認證進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計分錄

企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失(非經(jīng)營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等),其抵扣的進項稅額應(yīng)通過”應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目,不予以抵扣.

對出口企業(yè)進口的原材料、零部件、元器件、設(shè)備,海關(guān)免征進口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅,來料加工出口貨物免征增值稅、消費稅,來料加工企業(yè)取得的工繳費收入免征增值稅、消費稅,但其耗用的國內(nèi)貨物所支付的進項稅額不得抵扣,應(yīng)計入產(chǎn)品成本.

而如果是未認證的發(fā)票進項稅轉(zhuǎn)出了,則是這樣的:

1.進項發(fā)票未認證時,做分錄:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項

貸:銀行存款/應(yīng)付賬款

2.認證通過,抵扣時做分錄:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項

常銷售情況下,向購貨方收取的增值稅銷項稅額或簡易計稅應(yīng)納稅額,這部分稅額因其不參與成本和損益的計算,直接在應(yīng)繳稅費科目中核算,也就不存在是否在所得稅前扣除問題.

未認證的專票如何作廢

一、考慮能否”紅沖”.

這事必須與供應(yīng)商達成一致.

紅沖的理由有:退貨、退款、開票有誤等.檢查一下,能否達成這些理由.比如,退款的理由包括:商品不符合要求、商品造成損失,或者滿足其它合同約定應(yīng)該退款的條款.

二、如果真被稅務(wù)機關(guān)查實了,實際上是認證逾期,根本沒有退款、退貨或開票有誤的行為,比如,內(nèi)部舉報或會計承認等證據(jù).不排除稅務(wù)會往虛開上面扯,認為是虛開紅字發(fā)票.所以也算有風(fēng)險.

就算認定虛開,但由于紅票金額低,所開稅款金額肯定小于0元,所以,永遠不可能達到追訴標準,所以實際上沒有虛開的風(fēng)險.未來基于紅沖開具的藍票,因為有真實業(yè)務(wù)為甚至,所以,也無法認定為虛開.

當然,如果真的弄虛作假,屬于違反了增值稅專用發(fā)票使用的規(guī)定,能不能罰點款,要看稅務(wù)如何處理.