支付結算的概念

支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

銀行、城市信用合作社、農村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個體工商戶）和個人是辦理支付結算的主體。其中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構。

支付結算的特征

• 1. 支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行

銀行是支付結算和資金清算的中介機構。未經中國人民銀行批準的非銀行機構和其他單位不得作為中介機構經營支付結算業務。但法律、行政法規另有規定的除外。

• 2.支付結算的發生取決于委托人的意志

銀行只要以善意、符合規定的常操作程序進行審查，對偽造、變造的票據和結算憑證上的簽章以及需要檢驗個人有效證件，未發現異常而支付金額的，銀行對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任；對持票人或者收款人不再承擔付款的責任。

• 3.實行統一領導，分級管理

中國人民銀行總行負責制定統一的支付結算制度，組織、管理和監督全國支付結算工作；調解、處理銀行間的支付結算糾紛。中國人民銀行分行、支行負責組織管理監督本轄區的支付結算工作，協調、處理本轄區銀行間的支付結算糾紛。

• 4.支付結算是一種要式行為

所謂要式行為，是指法律規定必須依照一定形式進行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。為保證支付結算的準確、安全和及時，使其業務常進行，中國人民銀行除了對票據和結算憑證的格式有統一的要求外，還對確填寫票據和結算憑證做出了基本規定。

• 5.支付結算必須依法進行

支付結算當事人必須依法進行支付結算活動。

二、支付結算的主要法律依據

支付結算方面的法律、法規和制度，主要包括：《票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《現金管理暫行條例》、《中國人民銀行銀行卡業務管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結算辦法》、《電子支付指引(第一號)》等。

三、支付結算的基本原則

支付結算的基本原則有：

恪守信用，履約付款原則。根據該原則，各單位之間、單位與個人之間發生交易往來，產生支付結算行為時，結算當事人必須依照雙方約定的民事法律關系內容，依法承擔義務和行使權利，嚴格遵守信用，履行付款義務，特別是應當按照約定的付款金額和付款日期進行支付。結算雙方辦理款項收付完全建立在自覺自愿、相互信用的基礎上。

誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。根據該原則，銀行在辦理結算時，必須按照存款人的委托，將款項支付給其指定的收款人；對存款人的資金，除國家法律另有規定外，必須由其自由支配。這一原則主要在于維護存款人對存款資金的所有權，保證其對資金支配的自主權。

銀行不墊款原則，即銀行在辦理結算過程中，只負責辦理結算當事人之間的款項劃撥，不承擔墊付任何款項的責任。這一原則主要在于劃清銀行資金與存款人資金的界限，保護銀行資金的所有權和安全，有利于促使單位和個人直接對自己的債權債務負責。

上述三個原則既可以單獨發揮作用，又是一個有機的整體，分別從不同角度強調了付款人、收款人和銀行在結算過程中的權利義務，切實保障了結算活動的常進行。