答：可在附加稅費的“本期已繳稅(費)額”欄次填寫代開專票對應附加稅(費)款的負數，確保附加稅費的本期應補稅(費)額計算確。

舉例，小規模納稅人四月份代開了50萬專票，繳納增值稅5000元，代開時未交城建稅及附加。本月在金三申報時，增值稅應補退稅額為零，附加計稅依據欄次也為零且不允許修改，為防止漏征稅款，前臺可以在城建稅和兩項附加的“本期已繳稅(費)額”欄次分別填寫－350（－5000×7%）、－150（－5000×3％)、－100(－5000×2％)，按照表中的計算公式，應納稅(費)額減去本期已繳稅(費)額，城建稅及附加最后應補稅(費)額為600。

注：電子稅務局設置可以在附加計稅依據中自動帶出“代開專票預繳的增值稅稅額”，小規模納稅人應盡量通過電子稅務局申報增值稅和附加稅費。如遇到特殊情況的小規模納稅人只能在金三申報，7月1日前暫時執行上述填表方法，7月1日之后，我省將在代開發票環節同步征收主附稅費，電子稅務局和核心征管系統將采用新的代開發票規則和申報規則。