1、廣義的流動資金。

指企業全部的流動資產，包括現金、 存貨(材料、在制品、及成品)、應收帳款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。

2、狹義的流動資金=流動資產-流動負債。即所謂凈流動資金。

3、流動資金包括生產資金、儲備資金、成品資金、結算資金等。生產是企業在生產階段所占用的資金，包括在產品和自制半成品，待攤費用也包括在內。儲備資金是企業在儲備階段所占用的資金，包括庫存的原料及主要材料、輔助材料、燃料、包裝物、修理用備件以及在庫和用的低值易耗品等，還包括在途材料所占用的資金。成品資金是占用在企業產品成品上的資金，包括產成品和外購商品。結算是處于結算過程的資金，如應收銷貨款等。

4、流動資金相關計算

流動資金=流動資產-流動負債

流動資產=應收賬款+預付賬款+現金+存貨

式中：存貨=外購原材料、燃料、其他材料+在產品+產成品

流動負債=應付賬款+預收賬款