而年底年初式匯算清繳的時候，大家知道企業所得稅年度匯算清繳應該怎么弄嗎?知道有什么注意事項嗎?下面之了君就帶大家一起去詳細了解一下。

企業所得稅年度匯算清繳應該怎么弄?

首先，之了君提醒大家，國家稅務總局公告2021年第34號文件《關于企業所得稅年度匯算清繳有關事項的公告》，部分表單和填報說明進行了修訂，建議大家按照新要求來。那么，企業所得稅年度匯算清繳到底應該怎么弄呢?方法參考如下：

1、查帳務。查申報年度全年帳務，另外按照權責發生制原則，查已經發生但單證未到帳務。

2、辦理好納稅調整工作，要按照企業實際情況處版理，確定好申報年度應納所得稅。

3、整理好年度所得稅申報所需要的相關企業報表及相關說明資料。

4、須附稅務師事務所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告。

5、調劑好相關納稅款，做好網絡申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關企業報表及相關說明資料，報關主管稅務機關。

企業所得稅年度匯算清繳注意事項：

1、核查利潤表，計算一下企業所得稅稅負率是否存在異常，特別是按核定征收企業所得稅的企業，報表上本年利潤乘以征收稅率是否等于或者小于稅務局的核定額，如果大于核定額在來年匯算清繳時需要補交企業所得稅。

2、可以預見的費用要及時催收單據。像租賃費、差旅費等。稅法規定對于上年度的費用發票，不得入賬到次年度。否則，這些報銷的費用無法在計算企業應納稅所得額時進行扣除。

3、計提的工資要及時發放。

4、檢查累計折舊賬戶，把本年應該提取的折舊足額提取，如果漏提的話第二年補提的折舊不得稅前扣除。

5、有沒有超過一年的應付賬款，超過一年的應付賬款稅務局要求預作收入。

6、邊角料的銷售、庫存和產成品的比例是否成常比例，這是稅務局檢查的重點，也是查賬時最容易出問題的地方。

7、到銀行打印對賬單，確保沒有漏記的收入事項再結賬。

8、享受稅法優惠和有財產損失的的事項要及時向稅務機關報批和備案。

9、招待費和廣告費的列支是否超過比例。

10、有些地區對資產負債表中本年新增的未分配利潤預征股東個人所得稅，需要在年末進行核算要注意。

以上就是之了君和大家分享的企業所得稅年度匯算清繳應該怎么弄以及有什么注意事項的內容，可供大家參考。