1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫。

2、成本費用明細表 ： 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。

3、納稅調整項目表 ： 這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法條例，需要調增的就調增，不需要就如實填寫。很多是要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優惠明細表 ： 如果沒有稅收優惠項目，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免的，沒有的填0

7、以公允價值計量資產納稅調整表，一般沒進行的，填寫都是0

8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0 。

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。

10、其它的表格不一定重要，基本都是0，認真填寫一下就好了。

舉幾個最常見最簡單的扣除類，調增收入調減收入的例子：

1、全年計提了100萬的職工薪酬，全年只發放了90萬，那帳載金額就是100萬，稅收金額就是90萬，調增金額為10萬。因為根據稅法，只計提沒有發放的職工薪酬，不能稅前扣除。

2、全年營業收入為5000萬，發生招待費50萬，因為50*0.6=30萬大于5000*0.005=25，只能按25萬稅前扣除（取小原則）。那招待費的帳載金額就是50萬，稅收金額就是25萬，調增金額為25萬。

3、稅收滯納金計入營業外支出5000元，稅前不能扣除，帳載金額就是5000，稅收金額就是0，調增金額為5000元。