私募股權基金募集到的資金會計處理

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別，按照一般公司核算要求建賬即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企業。多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬，會計人員也都是一套人。

這種私募股權基金基金份額多數可能性是權益性投資。在確定屬于權益性投資的前提下，應根據2號準則指南第一條的規定判斷應歸屬于長期股權投資還是金融資產。

一般原則是：

1、如能夠對此類基金的募集、投資決策等日常運作事項具有控制、共同控制或者重大影響的，則應按長期股權投資核算。

2、如果對此類基金的募集、投資決策等日常運作事項不具有控制、共同控制或者重大影響的，則進一步考慮基金份額的公允價值能否可靠確定。能夠可靠確定的，作為金融資產;不能可靠確定的，作為長期股權投資核算。很可能不能作為持有至到期投資。

賬務處理這一個程序，在整個金融領域內，一直都是無比謹慎和嚴肅的事情。事實上，因私募股權基金賬務處理的問題，而引發的一系列問題的事情，在這一個行業內，是經常發生。所以，大家一定要理智細心一些。其次，根據大家對于私募股權基金的了解不同，在賬務處理上各個側重點也有所不同。但是，處理賬務的程序勢必是一樣的。所以，也希望每一個從業人員，要保持一個認真負責人態度，進行賬務處理。這樣整個賬務處理的模式，就會變得更加的輕松，也不會增加更多的負擔。

私募股權投資基金(pe)以其靈活性、高收益性日益活躍于資本市場，按其設立形式的不同，私募股權投資基金本身及基金投資者稅負差異較大。本文依據《私募投資基金監督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》、《關于私募投資基金開戶和結算有關問題的通知》等文件，參照《公司法》、《合伙企業法》、《信托法》及相關稅收政策，對各類私募股權投資基金的業務模式及稅務處理作簡要分析會計學堂整理的。