首先來(lái)了解一下基金資產(chǎn)凈值是如何計(jì)算的?；鹳Y產(chǎn)凈值是指在某只基金估值時(shí)點(diǎn)時(shí)，基金總資產(chǎn)減去基金總負(fù)債除以該基金份額的總和。其計(jì)算公式如下：

基金單位資產(chǎn)凈值=（基金總資產(chǎn)-基金總負(fù)債）/基金份額總和

其中，基金總資產(chǎn)是指某只基金所持有的所有資產(chǎn)（包括股票、債券、國(guó)債逆回購(gòu)、銀行存款及其他有價(jià)證券等）按照公允價(jià)格計(jì)算出來(lái)的基金資產(chǎn)總額。

基金總負(fù)債是指某只基金運(yùn)作時(shí)所形成的各種負(fù)債，包括應(yīng)付基金管理人的管理費(fèi)、應(yīng)付給托管人的托管費(fèi)、交易時(shí)應(yīng)付的證券交易費(fèi)、基金年審時(shí)應(yīng)付的審計(jì)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用、基金融資時(shí)應(yīng)付的資金利息等。

基金份額總和是指某只基金當(dāng)時(shí)發(fā)行在外的所有基金份額的總數(shù)。

基金的申購(gòu)和贖回每交易日都可能會(huì)發(fā)生,所以作為交易依據(jù)的基金單位資產(chǎn)凈值必須在每天的收市后進(jìn)行計(jì)算,并于次日公布。

了解了基金單位凈值計(jì)算方法之后，投資者還需要了解一下幾個(gè)重要概念：

一、基金估值?；鸸乐稻褪侵赴凑展蕛r(jià)格計(jì)算基金資產(chǎn)的全過(guò)程。基金估值是計(jì)算基金資產(chǎn)凈值的關(guān)鍵。通常每交易日需要對(duì)基金資產(chǎn)凈值重新計(jì)算，才能及時(shí)反映某基金的內(nèi)在投資價(jià)值。

所有上市流通的有價(jià)證券，以公允價(jià)值在其估值日，根據(jù)證券交易所掛牌有價(jià)證券的收市價(jià)進(jìn)行估值；估值日無(wú)交易的，以某只基金制度規(guī)定的相關(guān)估值方法和原則進(jìn)行估值。

基金在某種極特殊情況下可能會(huì)發(fā)生基金暫停估值。

二、基金累計(jì)單位凈值?；鹄塾?jì)單位凈值是指某基金單位凈值加上某基金成立后累計(jì)份額派息金額的總和。