一、確理解財務報表和管理報表

（一）財務報表 vs管理報表

1.常見的財務報表——對外

? 三張主表，（上市公司：所有者權益變動表或股東權益變動表和財務 報表附注） ? 報稅的一系列報表

? 報統計、申請補助補貼等相關部門的報表

2.常見的財務報表——對內

? 財務報表明細表（收入明細表，費用明細表，資金明細表，成本明細 表，應收款明細表，應付款明細表，存貨明細表… ）

? 資金日報，費用周報 ，其他部門的報表（質量，人事等）

（二）財務數據的特點和缺陷

1.遵循會計四大假設，會計恒等式

2.會計恒等式忽略了數字以外的信息

二、老板想看的到底是什么

（一）常見的管理報表清單

1.車間基礎數據統計

2.供應商往來分析

3.具體的報表明細

（二）老板關心的財務指標

投資回報率、稅負率、毛利率、凈利率、一元工資利潤率、利潤增長率等共11項財務指標

三、如何用管理報表來解答老板最關心的問題

（一）如何設計適合老板的管理報表

1.管理報表是什么

? 目的：是幫助管理者做管理，做決策。

? 表現：不同層級管理者，不同時間，不同事項，管理報表靈活多變。

? 特點：是信息的匯集和深挖

2.常見管理報表清單

3.小米老師基于財務分析的基本邏輯（自創）

（二）新設公司資金缺口如何計算

1.初始投入

2.營運資金缺口

2.營運資金缺口

（三）如何解釋成本差異