一、 本崗位的主要工作職責

1、負責銀行資金、現金的收付；

2、負責商業承兌匯票業務的辦理；

3、負責國際證、國內證的開具；

4、復核所有的付款憑證的所得手續制度是否齊全；

5、根據資金變動情況；收集整理資金計劃表；上報各類資金統計分析報表；

6、每日向公司領導報送貨幣資金報表；

7、每日向各部門發報送應收賬款回款表；

8、每月在規定的時限內取得各銀行的利息，手續費支出，服務費支出等發票；

9、在規定的時間完成與各大銀行的網上對賬，如出現未達賬項，或核對不一致的，應及時取得財務人員制作的《銀行余額調節表》進行核對，查明原因，并在第一時間報告財務經理、財務總監。

10、做好每月及每天的資金計劃，除滿足常的資金需求付余款外，所有賬戶的人民幣合計余額上限不超過300萬，超過余額的部分在下午四點前統一上劃給集團本部的資金池。

二、 崗位工作的具體工作要求

1. 結算收付的具體要求

付款流程：根據公司規定的審批流程制度，所有付款在完成全部審批后方可對外付款，費用類的付款在收到費用審核崗制作《費用付款傳票》及其所附原始憑證，付款明細表簡進行復核無誤后進行付款，付款成功后，將銀行付款憑證連同《費用付款傳票》、原始憑證，付款明明細表一并轉給給費用記賬會計，并結束在a8上的流程，其他類的付款也比照費用報銷流程辦理，出納人員接受其他崗位轉交的傳票應簽字確認，傳遞到下一崗位的傳票需要下一崗位人員簽字確認。出納人員的自制的付款傳票應按銀行賬戶進行歸集，不同銀行的付款憑證原則上不得采用同一張傳票傳遞。

收款流程：各個銀行收到的款項，應每日發送《應收賬款回款表》讓各部門知曉，并以《收款傳票》的方式將銀行回單附在后統一傳遞給應收賬款會計，由應收賬款會計核銷對應的相收賬款，對買標書的現金收款，應對標書單位或相應的業務人員開具收款收據，并將給付的定額發票存根聯附在收款收據后，并以《收款傳票》的方式轉交給應收賬款會計，現金存入銀行，應以《現金付款傳票》的方式將現金存款回單附在后面，傳遞給應收賬款會計，所有回款回單均應按銀行賬戶制作《收款傳票》傳遞給應收賬款會計。

對銀行利息支出出納人員應取得增值稅普通發票，對銀行手續費、服務費等支出，出納人員應取得增值稅專用發票，在未取得發票前按銀行回單制作《付款傳票》傳遞給成本費用崗，在取得相應的發票時，制作相應的《轉賬傳票》傳遞給成本費用崗。

出納應每月將應收會計、應付會計，費用會計簽字退回的《收款傳票》、《付款傳票》裝訂成冊，以便備查。

2. 承兌匯票管理的具體要求

（1） 應收票據

收到銀行承兌匯票/商業承兌匯票，在每日向各部門發送的應收賬款回款表上進行反映，并以《轉賬傳票》的方式轉給應收賬款會計進行相應的財務處理，在收到商業票據時，首先在網銀上完成提示付款手續，未經公司經營班子同意，一律不得接受商業承兌匯票。

對應收票據的背書，需制作《應收票據背書轉讓簽收單》并打印出紙質交由對方簽字確認，再在網銀上進行相應的操作。

對應收票據的背書，應以《付款傳票》的方式傳遞給應付成本崗會計，由其進行相應的財務處理。

（2） 應付票據及信用證的結算

對于經公司批準的以票據方式，信用證方式對外付款業務，本崗位根據本公司的相關規定，存入相應的保證金，并開具相應的商業匯票及信用證，出納應對應付票據，應付信用證的整個過程作出臺賬進行登記，臺賬包括不限于供應商、金額、對應合同號、到期日、付款進度等基本內容，并據此作好相應的資金計劃。出納在商業匯票，信用證開具完成后，應以《轉賬傳票》的方式傳遞給應付成本崗票將付款回單交給應付會計。

在商業匯票到期日前，應在相應的付款銀行賬戶上保留足額的余額，以保證到期履約付款，防止出現公司的信用損失風險。

在收到銀行的信用證解付通知，相關附件，準備好相應的資金安排，并及時通知商務部門，如確認無拒付理由，應由商務部門提交請款單，購匯申請按相應的余額保留在相應的賬戶上，特別注意，原存出的保證金賬戶的余額應成為解付的資金來源之一，不得出現信用證已解付，但保證金仍在賬上的情形出現。

在信用證解付完成后，出納人員應以《付款傳票》的形式將相應的單證傳 遞給應付賬款崗位會計。

3. 報送資金報表的具體要求

每日下班前將各個銀行資金可用余額、保證金金額、電票、上劃資金和當日當月累計收付款情況匯報給財務經理、財務總監、總經理，每日10:30之前根據銀行余額填寫久其資金日報表；每日16:30之前根據當天付款情況填寫集團大額資金采集表。

4. 填寫資金報表的具體要求

每月底收集各部門資金計劃表，應從應收崗會計處取得收款計劃，應付賬款會計崗及結合應付票據信用證臺賬作好每月資金計劃表，報財務經理，財務總監，應在每月底填寫資金月報表并于次月1日之前上報；每月底填寫集團資金月報并于次月3日之前上報；每季度填寫集團銀行賬戶明細表并于次月5日之前上報；每月根據當月應收票據、應付票據變動情況填寫出納月報，要求和賬面一致。

5；印簽等的管理要求

本崗位嚴格按公司的財務制度規定使用并保管財務印鑒、空白支票，支票領取、印鑒的領用均應經過審批并在登記簿上登記。所有的印鑒均不可外借。

三、崗位工作相關時限要求：

1、費用報銷應每周至少支付一次，時間固定為每周三或周四，出納應對完成費用審核的費用全部實現對外付款；

2、所有的收付憑證，原則要求當天完成對下個崗位的單據傳遞，最長時間不得超過三天，在日常期未結賬前，應保證所有的收付憑證均傳遞給下一崗位，每年的12月31日，必須傳遞完零點前的憑證，不得出現未達賬項；

3、銀行回單應每天打印出來，以傳票的方式進行歸集，對需要取得發票的利息支出、手續費支出、服務費等支出應在當月取得發票、最遲不得遲于次月5日前。

三、 附則：

1、本崗位責任制會根據管控要求的變化進行修改、完善及補充；