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作為老板和財務人員，一定不會對“公戶”陌生。但近期很多人都發現，新辦公戶又難了！預約→上門拍照→提供經營地址→審核……

新注冊的公司必須要有銀行賬戶么？

答案是肯定的。不開通企業銀行賬戶，后面很多程序都無法常運行：

1、日常的轉賬和支取

基本戶可以用于日常辦理現金轉賬和支取，企業單位的薪酬、獎金等現金支取，只能經過此賬戶處理。而一般戶和臨時戶銀行賬戶只能用于轉賬，不可用于現金支取。

2、稅收核定，記賬報稅

稅務局需要連接到基本戶，開立第三方征收協議，可以在納稅申報系統中申報稅收和扣除。

3、稅務報道，人社辦理

只有開完對公戶后，企業才能進行稅務報道、辦理社保和公積金，辦完這些企業才能開始合法經營。

4、提升客戶信任度

銀行是具有國家信用背書的企業法人，企業在銀行開戶時，銀行將會對企業進行嚴格審查，并對企業銀行賬戶資金進行擔保。因此，開通了銀行賬戶的企業，更能讓客戶信任。

公司銀行賬戶的區別

我們經常會看到企業有基本戶和一般戶，那么有什么區別呢？

其實銀行賬戶分總共為4大類：

1、基本存款賬戶

也就是企業的基本戶，是辦理轉賬結算和現金收付的主辦賬戶，經營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現金的支取均可通過該賬戶辦理。

2、一般存款賬戶

也稱為企業一般戶，企業的一些結算需要經過一般戶，如基本戶以外的銀行有借款的，或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務（結算速度快、業務范圍廣、規避同一家銀行的風險等等）。一句話總結一下：基本戶可以存、取、轉、收；一般戶只能存、轉、收，不得辦理現金提取業務。

3、臨時存款賬戶

如字面意思，有明確的有效期，主要用于企業臨時經營活動的結算。

4、專用存款賬戶

專款專用的存款賬戶，公司要開設這個賬戶，需要提供相關部門的批文或證明。

注意事項：

1. 一個企業只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關系），開立時需提供相關的依據、文件；通過基本戶的每筆核算業務，企業都要詳細記錄；

2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現金提取業務。在實際工作中，如果企業確實急需從一般戶支出現金的，可以填開轉賬支票轉到個人戶，再通過個人戶提取現金。專用存款賬戶能否支取現金要視情況而定。

新注冊公司銀行基本戶開戶流程

現在的新公司開戶比原來更加復雜，大致分為三步：

1.先找開戶行預約

預約以后銀行會安排人員上門拍照;拍照后再帶齊資料去銀行柜臺辦理開戶。

2.資料審核

銀行審核公司所有資料信息，并等待審核結果。

3.領取銀行開戶許可證

個別銀行開戶要求開戶存入一定量的資金(一般是5k-10k之間)。大約一周左右時間可以取出。

以建行為例，開立基本戶的流程如下：

所需資料為：營業執照原件、含股東組成情況及其前面的公司章程、股東材料（個人身份證復印件或單位的營業執照復印件及其法定代表人的身份證復印件）、法人和經辦人的身份證原件、公章、財務章、法人章。

注意：當銀行審核不通過時，就會退回企業的申請。

一般戶：除了需要上述資料外，還需要提供開戶許可證，如果開戶公司為分支機構，還需要提供總公司的相關資料。

基本戶、一般戶常見問題

1、基本戶和一般戶可以在同一家銀行開立嗎？

答：通常不建議在同一個銀行營業點。建議開立前咨詢下銀行。

2、對公轉賬是轉到基本戶還是一般戶？

答：建議轉到基本戶，只有基本戶才可以辦理現金支取。

3、基本戶可以注銷么？該怎么做？

答：準備的資料包括公章、法人章、財務章，開戶許可證，支票，銷戶申請書，企業注銷通知書，法人授權委托書，法人和受托人的身份證，等等。如果基本戶上還有余額，也要轉出去，最后等人行審批通過。不同銀行辦理手續大同小異，建議注銷前咨詢銀行所需的詳細資料。

4、可以開辦零余額賬戶嗎？

答：不可以。零余額賬戶是指財政部門為本部門和預算單位在商業銀行開設的賬戶，用于財政直接支付和財政授權支付及清算。企業不可以開辦零余額賬戶，這是屬于行政事業單位下的內容。

5、基本戶轉私戶怎么走賬？

答：支付給個人的，轉賬到個人賬戶的款項應當確認計入應付賬款，如果是支付其他代墊費用的應當記入到其他應付款。

6、基本戶如果一直沒有轉賬進來，有什么影響嗎？

答：無論是基本戶還是一般戶，都會在稅局進行備案，在強大的金稅三期系統下，公司賬戶上的每一筆款項都受到監控。基本戶一直沒有存錢，沒有收入就意味著沒有納稅，也沒有工資薪金等常的費用成本支出，自然會引起稅局注意，等著被稽查吧。

7、銷貨開發票，收入進公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時候法人再轉來，基本上公戶不留錢，這樣有風險嗎？