對公賬戶的分類：

一、按賬戶性質：基本存款賬戶 和 一般存款賬戶

二、按資金受限情況：受限資金 和 非受限資金

小編列了個目錄，方便大家對全文整體內容有所了解，但是，實務中情況較為復雜多樣，很多賬戶類型的邊界不是很清晰，這樣的劃分肯定是簡單粗暴的。

基本存款賬戶：

也叫基本戶。公司一旦涉及資金收支，必然需要在銀行開立基本戶，基本戶只有一個。（1）基本戶里的資金通常都是自由資金，可自由使用。（2）通常情況下，通過基本戶發放職員工資。（3）基本戶所在行錄入的公司信息（公司名稱、法人、稅號、經營地址等）需要隨著公司工商信息的變更及時變更，否則會影響一般賬戶的開立、變更和注銷

一般存款賬戶:

也叫一般戶。公司開立基本存款賬戶后，可以根據業務需要開立一般戶。一般戶可以開立多個，同一支行已開立公司基本戶的，不可以再開立一般戶。（1）一般戶根據賬戶使用性質的不同，資金分為可自由使用的資金和受限資金。（2）合作方共管賬戶在性質上通常為一般戶，合作方監管賬戶只是由于支付方式的分權（印鑒共管、u盾共管）導致資金不能自由使用，在銀行的角度，資金仍是自由的。（3）在這里，我們暫時把保證金賬戶、監管賬戶、專用賬戶等資金不能隨意取用的賬戶籠統歸納為一般戶里的受限資金賬戶。（4）一般戶開立、變更、注銷時，銀行預留工商信息需與基本戶開戶行預留的一致，否則會影響相關業務的辦理。

在介紹受限資金的賬戶類型前，我們插播一下理財賬戶。

理財賬戶：包括通知存款賬戶等。理財賬戶是區別于基本戶和一般戶的一種特殊賬戶類型。以通知存款賬戶為例，賬戶的開立有的需要去銀行辦理開戶（比如：工行），有的會直接在原有賬戶下生成一個分賬戶（比如：北京銀行）

——南當代區域公司 郭亞瓊

保證金賬戶

銀承保證金賬戶:

銀行承兌匯票保證金是指企業向開戶行申請辦理銀行承兌匯票業務時，作為銀行承兌匯票出票人根據一定比例所需繳納的保證銀行承兌匯票到期承付的資金。一般為等額保證金（1：1）。對符合規定的低風險擔保客戶，可免收銀行承兌匯票保證金。銀承保證金屬于受限資金，存入銀行后銀行會開具大額存單，對大額存單進行質押處理，作為到期承兌的保證金，利息高于活期金額。有的地區也叫定期存款、定期賬戶等

——中當代區域公司 袁雨順

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按揭保證金賬戶：

銀行在發放按揭貸款后，按照已發放貸款總額的一定比例將按揭放款存入按揭保證金賬戶，日后如果有按揭客戶逾期未還款時，銀行可以從保證金賬戶直接進行扣除。當開發商的保證責任消失時，保證金賬戶里的金額才可以動。

注意按揭保證金和按揭擔保余額不同：按揭擔保余額是開發商為客戶擔保的按揭貸款的總金額。例如：張三貸款70萬買了一套房，從銀行發放按揭款開始，開發商為張三承擔的擔保余額即為70萬，一年后張三歸還銀行貸款本金10萬元，這時開發商的擔保余額就變成了60萬元。

——山西當代區域公司 王廣

公積金保證金帳戶：

公積金保證金賬戶指客戶申請公積金按揭貸款時，需要開發商提供相對應擔保，按客戶公積金按揭貸款總額的5%繳存保證金。若客戶存在逾期、違約等，公積金管理中心可劃扣賬戶里部分保證金。張家口釋放政策為：客戶房產證下來后，如果客戶將房本抵押給銀行，方可將對應保證金提取出來。

——北當代張家口當代城市公司 趙曉偉

金融機構監管賬戶：

也叫借款保證金賬戶。根據借款類型的不同,劃分類型不同:（1）開發貸保證金（2）內保外貸保證金戶,有的又叫定期保證金戶。（3）信貸保證金戶。（4）其他借款業務類型的保證金賬戶 。

監管賬戶

預售資金監管賬戶:

預售資金監管賬也叫商戶品房預售款監管專用賬戶，是政府部門為了防止開發商將預售款資金挪作他用從而造成爛尾樓，會同銀行對商品房預售款實施第三方監管，設立商品房預售款監管專用賬戶，規定購房人按照商品房預售合同約定支付的定金、首付款、購房貸款以及其他形式的全部購房款，應當全部存入商品房預售款監管專用賬戶，保證預售款優先用于工程建設。

原則上一個預售許可申請對應一個賬戶，房地產開發企業在項目所在區的監管銀行設立專用賬戶，并與監管銀行、預售許可審批單位三方簽訂商品房預售款監管協議后，方可開立商品房預售款監管專用賬戶。

房地產開發企業根據項目建設方案及施工進度進行預售款撥付申請。按照施工進度分為結構完成達到預售條件的形象進度、結構封頂、竣工驗收、完成初始登記并達到購房人可單方辦理轉移登記的條件等四個環節設置資金重點監管額度，進入專用賬戶的預售款數額超過所規定的重點監管額度后，經區主管部門審批，房地產開發企業可以向監管銀行申請，將超出部分轉出，優先用于工程建設。

——廣東當代區域公司 沈曉婷

審核意見：

預售資金監管賬戶根據類型劃分，一類是根據商品房預售款進行監管，如上所述。另一類是根據工程造價總額進行監管。資金釋放的節點因地區的不同有所差異。預售資金監管的表現形式也會因地區的不同有所差異，比如房易安賬戶,湖南地區的資本金戶等，本質也是預售資金監管的一種。

——資金管理中心 王立

其他賬戶類型

1.消防保證金

2.總包履約保證金

3.外幣專用賬戶

4. 資本金戶。(集團的資本金戶和項目的用途有所不同）

5. 農民工工資保障專戶

6. 安全措施費專用賬戶

7.團購資金