“對公賬戶”，顧名思義，就是指以公司名義在銀行開立的賬戶。常來說，對公賬戶是個概括性詞語，它一共分為四類賬戶，分別是基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶和專用賬戶。可以說對公賬戶的開立有助于企業(yè)資金的結算，為企業(yè)以后的業(yè)務開展提供便利。

對公賬戶的分類

基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶。一個企業(yè)事業(yè)單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過基本賬戶辦理。

一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。該賬戶可以辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一個企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)業(yè)務需要開立多個一般賬戶。

專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，允許支取現(xiàn)金的專用存款賬戶，須經(jīng)批準同意。基本建設資金、更新改造資金、財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、單位銀行卡備用金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、金融機構存放同業(yè)資金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金、黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費及其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金可以申請開立專用存款賬戶。專用存款賬戶比較特殊，它是特定用途資金進行專項管理和使用的銀行結算賬戶。在企業(yè)中，該賬戶的資金不能隨意收付。

臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算賬戶。用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。開立臨時存款賬戶的范圍：設立臨時機構、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。

不同規(guī)模的企業(yè)可以根據(jù)自身的業(yè)務量情況開設相應的賬戶，如果企業(yè)的業(yè)務量不是很大，一般只需要前兩個賬戶就足夠了。

企業(yè)開立對公存款賬戶的準備資料

自從國家進行了大的改革之后，銀行賬戶的開立手續(xù)還是有了很大的精減。目前，去銀行辦理對公賬戶需要準備的資料一般要求如下：

• 營業(yè)執(zhí)照副本原件和復印件
• 法人身份證原件和復印件
• 經(jīng)辦人身份證原件和復印件
• 公章、財務章和法人名章
• 經(jīng)辦人的介紹信

由于每個銀行的辦理流程有所區(qū)別,所以在參考以上資料之外還是需要結合各家銀行具體要求進行咨詢。

企業(yè)對公賬戶轉賬需注意的問題

公對公的轉賬，是指公司對公司的轉賬，或者單位對單位的轉賬。公對公的資金劃轉，具體包括四種方法。

• 最常見也是最不提倡的就是現(xiàn)金付款。因為現(xiàn)金付款會涉及到稅務方面的一些問題，所以稅務局會經(jīng)常審查，對公司非常不利。
• 最簡單且范圍最廣的方式就是網(wǎng)上轉賬。可以按照需付款公司所提供的信息，按規(guī)定填寫內(nèi)容。然后勾選所需選項，授權通過即可。
• 到所在公司的開戶銀行填寫匯款單，并且加蓋上財務專用章和法人章，才能進行公對公的匯款。而且加蓋的兩個章，必須要和銀行留的印鑒是一致的。
• 除了資金的轉賬，還有異地的電匯，同城的轉賬支票，銀行或者商業(yè)承兌匯票，也是常見的轉賬方式。

公對私的轉賬，一般都是現(xiàn)金支付或網(wǎng)銀轉賬。具體的操作，和“公對公”是大同小異的。公對私的轉賬，相對來說更為嚴格。因為對公賬戶發(fā)生的每一筆業(yè)務，都需要進行賬務上的處理。但是如果按照規(guī)定程序，且用途合理，公對私是可以轉賬的。所謂的合理，是指工資、借款或報銷等資金的支出。但是要“公款私用”，問題可就大了。

轉款的到賬時間

因為網(wǎng)銀轉賬幾乎是所有公司都會采取的轉賬方式，所以特意說明一下轉賬時間的選擇。一般情況下，匯款時會有三種選擇：

• “實時到賬”是指在轉賬申請指令發(fā)出后，立即扣款并及時匯出，可用于緊急事件的發(fā)生；
• “普通到賬”是指非實時到賬，這會產(chǎn)生一段時間的延遲，大約是兩個小時后賬戶才會扣款并匯出，這會給匯款人一個緩沖，便于及時更；
• “次日到賬”是指轉賬申請指令發(fā)出后，會延時到第二天扣款并匯出。

特別應該提到的是，如果匯款的金額較大，某些銀行無論何時，都不會進行出款處理。這時匯款人需要與銀行業(yè)務人員聯(lián)系溝通，進行落地處理。

企業(yè)對公賬戶新政策

2020年6月，中國人民銀行發(fā)布了《中國人民銀行關于開展大額現(xiàn)金管理試點的通知》，明確了該通知試點為期2年，分階段實施：自2020年7月起，河北省開展試點；自2020年10月起，浙江省、深圳市開展試點。

同時公布的《大額現(xiàn)金管理先行先試方案》（下稱方案）中規(guī)定了主要任務，包括全面規(guī)范銀行業(yè)金融機構大額現(xiàn)金業(yè)務，探索大額現(xiàn)金綜合管理措施。方案明確大額現(xiàn)金存取業(yè)務管理范圍。經(jīng)試點行調(diào)研分析，各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。方案還規(guī)范大額取現(xiàn)預約業(yè)務。試點行指導銀行業(yè)金融機構自行建立相關預約規(guī)則，明確客戶預約的時間、渠道方式、信息要素，并保存預約信息，向試點行報送。方案要求建立大額存取現(xiàn)登記制度。客戶提取、存入起點金額之上的現(xiàn)金，應在辦理業(yè)務時進行登記。試點行確定本地區(qū)客戶登記的信息要素，要求銀行業(yè)金融機構采集、保存、統(tǒng)計上報登記信息。