總則

一、為加強公司的財務管理， 規范會計核算工作， 統一管理各項資金，確、及時、完整地反映公司財務狀況和經營成果，提高公司經濟效益，根據法律、法規、公司章程級公司董事會有關決議，制定本制度。

二、財務部系公司職能部門， 公司財務部有權對財會人員進行考核，并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵，對不稱職的財會人員進行撤換。

三、財務管理的基本原則是建立、 健全公司內部財務管理制度， 做好財務管理基礎工作， 如實反映企業財務狀況， 依法計算和繳納國家稅收，保證股東權益不受侵犯。 其基本任務是， 做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業效益。

四、公司財務部應認真分析、 反映本公司財務計劃執行情況和執行國家有關企業財務法規的情況， 及時發現存在的問題， 并分析產生原因，提出解決的辦法和措施。

五、逐步采用現代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務管理水平和工作效率。

六、財務人員應當好公司領導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務收支關，為提高公司效益努力工作。財務會計機構、人員和制度

一、財務機構及人員設置

（一）依照健全、有效的原則設置財務會計機構，配備財務會計人員，依法辦理財務會計工作。

（二）財務人員因故離辭職時，須辦理交接手續，不得中斷財務會計工作。一般財務人員變動應事先征得公司領導批準，并辦理財務人員登記手續。

（三）公司根據實際需要，設置財務部級財務部經理，主持本公司的財務會計工作。財務部經理由董事長提名，董事會任免。財務部成員按業務活動的需要劃分崗位設置。

二、財務會計制度

（一）人員考核：

1、公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業務水平、工作業績等方面進行考核。財會人員要進行總結和自評。

2、公司財務部應建立財會人員考核檔案， 作為晉級及獎懲的依據。

（二）財務部制度的建立：

1、財務部應根據中國有關法律、 法規、公司章程級和公司具體情況，指定公司財務制度，包括財務收支管理、固定資產管理、流動資產管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內部控制、稽核制度以及印簽、支票、發票、會計檔案等管理制度。

2、公司的財務制度應報公司董事會批準。

（三）財務工作要求：

1、公司財務部按財政部規定的格式、 內容和時限， 定期向主管財稅機關報送財務會計賬表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告。

2、公司財務部應于每月七日前向公司領導報送財務報表。

3、公司應于每月二十五日向公司董事會報送月度 “收支計劃表”，“資金支付預算表” ，待公司董事長批準后按批準額執行。

4、公司財務部應按國家的財務會計制度設置賬戶； 應定期核對帳戶，定期財產清查，保證帳實相符；應規范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數據的確性、真實性、完整

性和及時性。資金管理及成本、費用管理

一、資金管理

（一）公司用款按用款計劃撥付。 經公司董事會同意使用所收的售樓款，帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經公司領導批準的不退款。

（二）非計劃用款要專門向公司領導請示報告。

（三）公司接到董事長簽字之調配資金通知，應立即照辦，不得延誤。

（四）公司將非公司業務之用的資金調出公司系統， 應由董事會研究決定董事長書面批準。如系口頭通知，需補辦書面批準書續。未經董事長批準將資金調出系統， 有關人員以嚴重過失論處。

（五）各幣種之間的兌換一律經公司領導批準。 不得私自進行外匯買賣業務。

（六）公司要積極籌措、 運用和管理好各類資金， 保證工程項目的需要。

二、成本、費用管理

（二）公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續，公司財務部對經董事長批準支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項，辦理付款手續，對未經申報及申報后未經批準的款項，即不符合財務手續的款項，財務部有權拒付。

（三）嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。 從材料設從采購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。

（四）財務部在工程付款記賬方面按部分工或單位、 按不同承包單位，分別設置預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄，應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的詳細記錄。在合同最后一次付款時經管部必須和財務部對帳，經財務部確認實際付款情況后，方可付款。22

（五）公司的管理費用，包括：辦公費、業務費、工資、房租等，采取在經董事會批準的預算內，按時報銷的形式，由總經理批準、財務部負責執行，公司財務部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規定應于支付的費用如：稅務、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發生時單獨申報預算交董事會批準。

（六）購入的低值易耗品， 一次性攤入費用后， 應有辦公室相應建立實物臺帳。

（七）重視固定資產的管理，所有固定資產由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養工作，節約修理費用，防止毀損和盤虧。