建賬

1、進入相關財務軟件系統管理頁面，找到賬套管理選項，點擊新建賬套，逐一選擇相關選項，包括賬套起用日期、科目編碼規則、本位幣選擇、憑證增減規則、憑證類別、憑證審核權限、存貨小數位、項目核算選項、負庫存是否允許出庫、業務管理與財務管理模塊是否聯接使用等數拾個選項，完成這些，再錄入科目初始余額等以后進行試算平衡，如果平衡即可起用賬套開始憑證錄入等日常業務處理了。

2、設置操作員及權限：進入操作員管理界面新增操作員并設置密碼。

3、進入權限設置頁面設置操作員權限,可以將每個操作員設為系統管理員擁月全部權限，也可以為每個操作員設置其只可以操作的業務范圍。

會計日常業務賬務處理——以一般納稅人基本業務舉例

1、股東入股：

借：銀行存款 xxx

貸：實收資本 xxx

2、購買固定資產：

借：固定資產（不含稅價）

借：應交稅金---進項稅 xxx

貸：現金或銀行存款 xxx

3、支付辦公費等費用:

借：管理費用或銷售費用等

貸：現金或銀行存款

4、采購商品取得增值稅專用發票：

借：庫存商品（不含稅價）

借：應交稅金---進項稅

貸：應付賬款或銀行存款。

5、支付采購款：

借：應付賬款 xxx

貸：銀行存款 xxx

6、銷售商品：

借：應收賬款 xxx

貸：主營業務收入 xx

貸：應交稅金----增值稅銷項稅

7、收回銷貨款：

借：銀行存款或現金 xxx

貸：應收賬款 xxx

8、收到商品但未有附發票作暫估入賬：

借：庫存商品 xxx

貸：應付賬款---暫估 xxx，

收到發票后紅字沖銷上述分錄后按常采購業務處理。

9、購買股票。轉入證券公司戶頭時:

借：其他貨幣資金 xxx

貸:銀行存款 xxx

購買股票時:

借：交易性金融資產

借：投資收益---手續費

貸：其他貨幣資金。

如果買價包含有已經宣告發放的股利的則應增加:

借：應收股利，同時減少交易性金融資產價值。

待收到股利時：

借: 銀行存款 xx

貸:應收股利 xx.

10、轉讓股票:

借：其他貨幣資金 xxx

貸：交易性金融資產

貸：投資收益（虧損則作紅字）。

從證券公司賬戶轉入公司戶頭，則作：

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金。

11、固定資產折舊計提：

當月新增的固定資產當月不計提折舊，當月減少的當月照提折舊。折舊方法主要有：工作年限法、雙倍余額遞減法、年數總和法等，一般采用平均年限法。折舊計提按月計提，計算公式為：本月折舊=固定資產原值（1-殘值率）/（折舊年限*12），計提分錄為:

借：管理費用或銷售費用（工業的還有制造費用）

貸：累計折舊

12、固定資產清理:

借：累計折舊（已計提總額）

借：固定資產清理（原值---已計提折舊）

貸：固定資產（清理固定資產原值）

清理過程中產生的費用:

借：固定資產清理

貸：現金或銀行存款。

銷售固定資產

借：銀行存款或現金

貸：固定資產清理

貸：應交稅金---銷項稅

清理凈額為貸方余額的作為營業外收入處理

借：固定資產清理

貸：營業外收入。

清理凈額為借方余額的:

借：營業外支出，

貸：固定資產清理

13、計提工資：

借：管理費用銷售費用及制造費用

貸：應付職工薪酬

14、發放工資并代扣職工保險費個稅等:

借：應付職工薪酬

貸：其他應付款---社保費、公積金等，

應交稅金個人所得稅

貸：現金或銀行存款。

15、稅收業務，增值稅銷項稅大于進項稅的部分應轉入未交增值稅科目核算:

借：應交稅金---應交增值稅---轉出未交增值稅

貸：應交稅金---未交增值稅

次月交稅后:

借：應交稅金---未交增值稅

貸:銀行存款。

16、稅收規劃：