一、發(fā)票勾選“部分抵扣”，填報(bào)數(shù)據(jù)要謹(jǐn)慎

勾選為“部分抵扣”的發(fā)票，該所屬期申報(bào)繳稅后不可以再次選擇抵扣。

登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，點(diǎn)擊抵扣勾選---發(fā)票抵扣勾選，設(shè)定查詢條件后，點(diǎn)擊“查詢”。查詢出可勾選發(fā)票信息后，選中“未勾選”狀態(tài)發(fā)票，系統(tǒng)會(huì)將有效稅額轉(zhuǎn)變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)，系統(tǒng)默認(rèn)的有效稅額為發(fā)票稅額，操作人員根據(jù)自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況判斷是否修改并輸入實(shí)際發(fā)生的有效稅額，輸入的有效稅額大于零但小于或等于發(fā)票稅額，該張發(fā)票的剩余稅額（稅額-有效稅額）則自動(dòng)構(gòu)成不抵扣，無需在“發(fā)票不抵扣勾選”界面勾選。

請(qǐng)注意：差額部分將不可繼續(xù)勾選為其他用途，所以判斷是否修改金額，修改后填報(bào)多少金額，必須要特別謹(jǐn)慎！

二、發(fā)票勾選“不抵扣”要考慮清楚

勾選為“不抵扣”的發(fā)票，該所屬期申報(bào)繳稅后不可以再次選擇抵扣。

登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，點(diǎn)擊抵扣勾選---發(fā)票不抵扣勾選，設(shè)定查詢條件后，點(diǎn)擊“查詢”。該功能操作界面與發(fā)票抵扣勾選界面基本一致，查詢出不抵扣勾選的發(fā)票清單后，在“不抵扣勾選”區(qū)域勾選出不抵扣發(fā)票信息后，提交確認(rèn)不抵扣發(fā)票信息。

請(qǐng)注意：對(duì)于勾選為不抵扣的發(fā)票，默認(rèn)是全額不抵扣；選擇確認(rèn)了不抵扣發(fā)票后，申報(bào)期結(jié)束該所屬期繳稅，那么這張發(fā)票的用途就不能再被改變了，以后也不能重新被抵扣勾選。

三、大廳掃描認(rèn)證的發(fā)票，還要再次進(jìn)行簽名確認(rèn)，否則將無法抵扣

增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0升級(jí)上線后，所有的增值稅一般納稅人取得專用發(fā)票，即使已經(jīng)在大廳掃描認(rèn)證成功，但是沒有在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)簽名確認(rèn)的，還是無法作為當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)抵扣，需要登陸增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行簽名確認(rèn)后，方可抵扣。

原先的大廳掃描認(rèn)證方式，其實(shí)只是將發(fā)票信息采集到了平臺(tái)。

四、“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開放

確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開放，確認(rèn)簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務(wù)登記，需要提前申報(bào)抵扣的，可使用“注銷勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。