一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費

1、按工資總額14%提取職工福利費?;

借：管理費用--福利費

貸：應付福利費

2、按工資總額1.5%提取職工教育費

借：管理費用--職工教育費

貸：其他應付款--職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費

借：管理費用--工會經(jīng)費

貸：其他應付款--工會經(jīng)費

二、計提固定資產(chǎn)折舊

借：管理費用--折舊費

貸：累計折舊

三、攤銷費用

借：管理費用（或營業(yè)費用等）

貸：待攤費用（或長期待攤費用）

四、計提稅金

借：稅金及附加

貸：應交稅金--城建稅

貸：其他應交款--教育費附加

五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入

借：主營業(yè)務收入

貸：本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務收入

借：其他業(yè)務收入

貸：本年利潤

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：本年利潤?-

貸：主營業(yè)務成本

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出

借：本年利潤

貸：其他業(yè)務支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

財務工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？

4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務稅金及附加

七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用

1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用

借：本年利潤

貸：管理費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)財務費用

借：本年利潤

貸：財務費用

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用

借：本年利潤?.

貸：營業(yè)費用

八、季度計提所得稅

1、提取時

借：所得稅

貸：應交稅金--所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅

3、上繳所得稅?:

借：應交稅金--所得稅