貨幣資金的科目有哪些呢?

貨幣資金是指庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

貨幣資金是指在企業生產經營過程中處于貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

其中：

(1)外埠存款是企業到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項;

(2)銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項;

(3) 銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項;

(4)信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項;

(5)信用證保證金存款是企業存入銀行作為信用證保證金專戶的款項;

(6) 存出投資款是指企業已經存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。