商業承兌匯票到期無法支付，應該如何處理？看真實案例怎么說

但是如果承兌環節發生商業承兌匯票無法兌付的情況，該怎么辦？

案例

a公司通過背書轉讓合法持有一張電子商業承兌匯票，b公司為此匯票的出票人及承兌人，匯票到期后，a公司通過ecds(電子商業匯票系統)在提示付款期內進行提示付款，b公司也及時簽收了提示付款，但因為業務限制在付款方式方面只能選擇線下付款。但是，匯票到期一個月時間了，b公司仍然未付款，a公司多次要求b公司兌付匯票，b公司都借口推脫。

律師說法

上面案例看似非常簡單，無非就是商票合法持有人在票據到期提示付款后，承兌人未承兌、付款的票據權利糾紛問題，可以訴訟爭議解決。但情況真的這么簡單嗎?

如果你此時是a公司，b公司一直毫無理由推脫，你選擇司法程序起訴b公司，首先需要考慮的問題就是商票已經提示付款被簽收，還能否通過訴訟行使追索權?

根據票據相關法律規定可知，票據追索權是指持票人在提示承兌或提示付款，而未獲承兌或未獲付款時，依法向其前手請求償還票據金額及其他金額的權利。因此，a公司即持票人只要實際未獲得付款，即可依法主張追索。

其次，需要考慮的是如何舉證證明你是票據的合法持有人?

電子商業承兌匯票是出票人依托ecds(電子商業匯票系統)，以數據電文形式制作的，由銀行系統審核后在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。實踐中，大多數持票人會從ecds中打印出相應商票作為證據，但法院在審理時會對商票的真實性進行審核。

根據《電子商業匯票業務管理辦法》第五條規定：“電子商業匯票的出票、承兌、背書、保證、提示付款和追索等業務，必須通過電子商業匯票系統辦理”。第十一條規定：“電子商業匯票信息以電子商業匯票系統的記錄為準”。商票的一切活動均在ecds上記載生成，而ecds是由中國人民銀行牽頭建設的全國性金融業務運行系統，它通過采用電子簽名和可靠的安全認證機制，能夠保證其唯一性、完整性和安全性。因此，筆者在辦理此類案件時通常會采用在庭審現場直接登錄ecds查詢對應票據的方式證明票據真實性。

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最后，需要考慮的問題是能否起訴所有前手?

《票據法》第61條，匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

第62條，持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明。持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書。未出具拒絕證明或者退票理由書的，應當承擔由此產生的民事責任。

第65條，持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。

從以上法律條文中可以看出，如果選擇起訴所有前手，則必須提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的證明，否則訴請將不被支持。但在出現案例中的情況時，商票呈現出的狀態以及在ecds中的記錄都無法體現持票人被拒付或被拒絕承兌，此時a公司即持票人很大可能會喪失對前手的追索權。

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因此，商業承兌匯票到期不能兌付的情況時！付款人和持票人分別該怎么辦？

持票人：

第一步：及時取得拒付證明

權利人想方設法取得付款義務人拒絕付款的證明材料，可以是義務人出具的書面拒付證明、托收行出具的義務人賬戶余額不足的書面材料，義務人工作人員拒絕支付的影像資料、郵件、聊天記錄等也要及時收集、保存，多多益善。

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第二步：提起訴訟

當該商業承兌匯票是經過背書轉讓的，或給付票據的一方并非該商業承兌匯票上記載的任一參與主體的，最后持票人選擇依據什么法律關系提起訴訟顯得尤其重要，在管轄、訴訟時效、被告的確定、經濟權利要求方面均存在重大的區別。

付款人：

銀行在辦理劃款時，付款人存款帳戶不足支付的，應填制付款人未付票款通知書，連同商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。

付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到通知日的次日起3日內，作成拒絕付款證明送交開戶銀行，銀行將拒絕付款證明和商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。

商業承兌匯票如果到期，付款單位的余額不足時，付款方開戶銀行理應按照商業承兌匯票票面金額的5%收取附加，不足50元的按照50元計收，并通知付款方送回委托收款憑證及所附商業承兌匯票。

付款方應在接到通知的次日起2天內將委托收款憑證第五聯及商業承兌匯票第二聯退回開戶銀行。這是開戶銀行理應首先通知付款方將商業承兌匯票和委托收款憑證交回，在收到這些后，開戶銀行在第三、四聯的“專注那個原因”欄標明“無款支付”字樣并加蓋銀行的公章，一起交給收款單位。

最后由收款單位和付款單位通過協商自行解決。若付款方財務部門已經將商業承兌匯票的第二聯和委托收款的憑證的第五聯作了賬務處理而無法退回時，可填制一份一式二聯的應付賬款證明單，并將第一聯交給開戶銀行，再加上其他憑證連同一起退回開戶銀行再轉交給收款單位。

商業承兌匯票的融資成本很低，即不用交保證金，又不占用企業在銀行的授信額度，未來商票的市場占有率會越來越高。也因為低門檻，一些企業便想著空手套白狼，開大量商業承兌匯票進行套現，到期卻成了“白條”。

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