所得稅匯算已交稅金怎么做結轉的分錄?

答：匯算清繳后繳納的所得稅

補做計提

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費-應交企業所得稅

上交時：

借：應交稅費-應交企業所得稅

貸：銀行存款-**行

結轉“以前年度損益調整”科目余額到“利潤分配”科目

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

增值稅月末一定要結轉嗎?

不一定非要月末結轉的。

在應繳稅金科目下設三個專戶;

一、增值稅進項專戶。

二、增值稅銷項專戶。

三、增值稅已繳專戶。