1.辦公費：辦公用品發票（需注明購貨品種、數量、單價、金額）、復印、傳真、郵寄發票

2.通訊費：電話費發票、手機費發票

3.交通費：打車費、過路過橋費、停車費、車位費、高速費、公交車費、地鐵費等發票

4.差旅費：火車票、飛機票（行程單）、客車票、訂票費發票、住宿費發票、出差餐飲發票、打車票、租車票、公交車票（填制差旅費報銷單，按時間順序粘貼發票）

業務招待費：招待餐飲發票、住宿費發票、打車票、禮品發票、食品發票等

培訓費：培訓費發票

低值易耗品：辦公耗材發票、辦公維修、零配件發票

咨詢費：咨詢費發票、合同或協議（明確提供咨詢服務的內容、范圍及相關報告）

租賃費：房屋出租發票等（需后附租賃合同）

勞保費：勞保用品發票、日用品、清潔用品、洗滌用品發票

郵寄費：快遞費發票等

（一）餐飲費的處理

所有的餐飲發票都入“業務招待費”是誤區

員工餐費的賬務處理：

如果是員工聚餐等活動發生的費用，根據相應的餐飲費發票

借：管理費用（銷售費用等）——福利費

貸：應付職工薪酬——職工福利費

借：應付職工薪酬——職工福利費

貸：銀行存款

如果是以誤餐補助的名義按月發放的補貼，應并入工資核算計提工資時，

借：管理費用（銷售費用等）——工資

貸：應付職工薪酬——工資

發放工資時，

借：應付職工薪酬——工資

貸：銀行存款

2.計入“差旅費”

發生在員工出差期間的餐飲費賬務處理：

因業務需要招待客戶，提供餐飲發票

借：管理費用（銷售費用等）——業務招待費

貸：銀行存款

在企業補貼標準以內發生的餐費補助，提供餐飲發票

借: 管理費用（銷售費用等）——差旅費

貸：銀行存款

3.計入“會議費”

發生在會議中的餐飲費賬務處理：

借：管理費用（銷售費用等）——會務費

貸：銀行存款

4.計入“職工教育經費”

發生在職工培訓時的餐飲費用，作為職工教育經費列支的賬務處理：

借：管理費用（銷售費用等）——職工教育經費

貸：應付職工薪酬——職工教育經費

借：應付職工薪酬——職工教育經費

貸：銀行存款