a、七月份付社保，假設公司是隔月發工資

（行政人員入管理費用，銷售和業務入銷售費用，根據公司實際情況錄入）

以行政為列

借:管理費用——社保費（公司承擔部分）

其他應收款——代扣代繳個人社保

貸:銀行存款——賬戶

本月計提工資

借:管理費用——工資

貸:應付職工薪酬——工資

八月發放工資時

借:應付職工薪酬——工資

其他應收款——代扣代繳個人社保

貸:銀行存款/庫存現金

醫保大部分地區都是隔月扣款，分錄也一樣，新增一個二級科目就好，按實際扣款錄入分錄，發放工資時扣回，資產科目錄入金額和實際發放的金額一致

b、假設工資是當月發放（遇到這樣的公司要好好珍惜）

當月發放的話可以不要做計提工資的分錄

社保扣款就常計提

以行政為列

借:管理費用——社保費（公司承擔部分）

其他應收款——代扣代繳個人社保

貸:銀行存款——賬戶

月底發放工資時

借:管理費用——工資

其他應收款——代扣代繳個人社保

貸:銀行存款/庫存現金

社保費不知道單位和個人各分攤多少，直接登陸電子稅務局網，打開社保模塊就可以查詢到明細，分錄可以根據企業需求把扣社保的分錄再做細分（養老、工傷、失業、生育）。公積金一般都是公司和個人各五五分。