1. 計提工資：

借：管理費用-工資

銷售費用-工資

貸：應付職工薪酬-工資

2. 個稅代扣代繳：

借：應付職工薪酬-工資

貸：應交稅費-個稅

3. 計提社保：

借：管理費用-社保

貸：應付職工薪酬-社保

4. 固定資產計提折舊：

借：管理費用-折舊費

貸：累計折舊

5. 無形資產攤銷：

借：管理費用-無形資產攤銷

貸：累計攤銷-財務軟件

6. 長期待攤費用攤銷：

借：管理費用-租賃費

貸：長期待攤費用-租賃費

7. 預付賬款的攤銷：

借：管理費用-租賃費

貸：預付賬款-租賃費

8. 計提當月應交未交的增值稅：

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費-未交增值稅

9. 結轉當月多交的增值稅

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）

10. 計提當月附加稅：

借：稅金及附加-城市維護建設稅

稅金及附加-教育費附加

稅金及附加-地方教育附加

貸：應交稅費-應交城市維護建設稅

應交稅費-應交教育費附加

應交稅費-應交地方教育附加

11. 計提企業所得稅：

借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交企業所得稅

12. 計提借款利息：

借：財務費用-利息支出

貸：應付利息

13. 計提職工教育經費：

借：管理費用-職工教育經費

貸：應付職工薪酬-職工教育經費

14. 計提工會經費：

借：管理費用-工會經費

貸：應付職工薪酬-工會經費

15. 計提殘保金：

借：管理費用-殘保金

貸：其他應付款-殘保金

16. 期末損收入、利得類科目的結轉

借：主營業務收入

其他業務收入

營業外收入

貸：本年利潤

17. 費用、損失類科目的結轉

借：本年利潤

貸：主營業務成本

其他業務成本

營業外支出

管理費用、銷售費用、財務費用、稅金及附加等

18. 年末結轉利潤分配：

借：本年利潤

貸：利潤分配-未分配利潤

或者反分錄

19. 年末計提盈余公積：

借：利潤分配-提取法定盈余公積

利潤分配-提取任意盈余公積

貸：盈余公積-法定盈余公積

盈余公積-任意盈余公積

20. 結轉利潤分配

借：利潤分配-未分配利潤

貸：利潤分配-提取法定盈余公積

利潤分配-提取任意盈余公積

21. 年末計提分紅

借：利潤分配-提取應付股利