金稅盤稅額與申報稅額有差怎么辦

按申報表數(shù)據(jù)申報即可

金稅盤稅款未抵減的會計處理怎么做?

購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時:

借:管理費用

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

購買金稅盤全額抵減怎么做會計處理?

企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣.

購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時:

借:管理費用

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

借:應(yīng)交稅費-減免稅

貸:管理費用

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費-減免稅

根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定》(財會201213號文)規(guī)定:

增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅額的會計處理:

企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記`固定資產(chǎn)`科目,貸記`銀行存款`、`應(yīng)付賬款`等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記`應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)`科目,貸記`遞延收益`科目.按期計提折舊,借記`管理費用`等科目,貸記`累計折舊`科目;同時,借記`遞延收益`科目,貸記`管理費用`等科目.

金稅盤減免稅抵扣時如何填寫

這個月做進(jìn)項轉(zhuǎn)出后,再作減抵稅申報.

1、將本期發(fā)生的820元增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)抄備費及技術(shù)維護(hù)費填入《增值稅納稅申報表附列資料(四)》第1行第2、3列;本期實際抵減稅額500元填入第1行第4列(因本期應(yīng)拿稅額500元,小于本期應(yīng)抵減稅額820元,因此本期實際抵減稅額為500元);未抵完的余額320元填入第1行第5列.

2、將本期發(fā)生的820元增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及百技術(shù) 維護(hù)費分別填入《增值稅減免稅申報明細(xì)表》第度1、2行第2、3列;本期實際抵減稅額500元分別填入第1、2行第4列;未抵完的余額320元分別填入第1、2行第5列.

3、將本期應(yīng)納稅額500元填入《增值稅納稅申報表》主表第19行`本月數(shù)`欄;本期實際抵減稅額500元填入第23行`本月數(shù)`欄.

金稅盤的初始密碼和口令是多少

金稅盤的初始密碼是123456.

密碼是用戶登錄系統(tǒng)的口令,不同的用戶(比如管理員、開票員等)可以設(shè)置不同的密碼,百系統(tǒng)安裝完成后,第一次登錄默認(rèn)密碼為:123456.

證書口度令為金稅盤中稅務(wù)數(shù)字證書的密碼,一個稅務(wù)數(shù)字證書對應(yīng)一個證書口令,默認(rèn)為:88888888,第一次登錄后必須修改證書口令,修改后必須牢記.為方便記憶和維護(hù),建議證書口問令統(tǒng)一設(shè)置為`12345678`.

若用戶修改過密碼和答證書口令,在開票軟件重新安裝后,密碼恢復(fù)到初始密碼,證書口令仍為修改后的口令.

金稅盤是稅務(wù)部門為了報稅的方便而進(jìn)化出來的一個系統(tǒng),屬于金稅系統(tǒng)的安裝盤,是用來在電腦上安裝金稅控制系統(tǒng)的.

主要用途:

金稅盤的用途是開票、抄稅、清卡、領(lǐng)購發(fā)票.