一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。(2008年開始報(bào)銷差旅費(fèi)應(yīng)能夠提供證明其真實(shí)性的合法憑證，否則不得報(bào)銷，差旅費(fèi)的證明材料應(yīng)包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付出憑證)

1、員工出差購(gòu)材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

五、員工工資的發(fā)放。

出納工作細(xì)則:

出納員主要是審核以下幾方面:

(一)審發(fā)票的票面。看有無(wú)涂改的痕跡，如果有要認(rèn)真盤查，防止把別的發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷，或者小數(shù)改大數(shù)。

(二)審出具發(fā)票的單位名稱。一是看與本單位有無(wú)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系;二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收據(jù);三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍是否吻合。

(三)審發(fā)票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的購(gòu)貨發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷。

(四)審發(fā)票的數(shù)字。看數(shù)字乘以單價(jià)是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯(cuò)，一定要查清緣由。

(五)審發(fā)票所開物品價(jià)格。看與以往所購(gòu)?fù)N物品是否相同，如相差過(guò)大，應(yīng)及時(shí)查明原因。

(六)審發(fā)票的編號(hào)。看有無(wú)連號(hào)現(xiàn)象，防止把別人的發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷。

(七)審發(fā)票開出的時(shí)間。一看是否有同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、同一金額的發(fā)票在相近時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)，防止重復(fù)報(bào)賬;二看發(fā)票之間在時(shí)間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系，如購(gòu)買大件商品與其運(yùn)費(fèi)發(fā)生的時(shí)間是否前后相距太遠(yuǎn)，等等。

(八)審發(fā)票的印章。一看有無(wú)稅務(wù)部門監(jiān)制章;二看有無(wú)售貨單位的財(cái)務(wù)專用章;三看有無(wú)經(jīng)手人簽章。只有印章齊全，才能報(bào)銷。

(九)審發(fā)票的備注。看備注欄有何規(guī)定或說(shuō)明，如有無(wú)“違章罰款，不得報(bào)銷”、“滋補(bǔ)藥品，費(fèi)用自理”等字樣。

(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒(méi)有內(nèi)容，但由于發(fā)票基本上都是用復(fù)寫紙寫的，因而背面一般應(yīng)有復(fù)寫的印痕，如果沒(méi)有，則應(yīng)特別注意。

(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定，開具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部門領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時(shí)間跨度太長(zhǎng)。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來(lái)重新使用，如果是，不但不能報(bào)銷，而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機(jī)構(gòu)反映。

(十二)審發(fā)票的報(bào)銷手續(xù)。看有無(wú)經(jīng)手人、驗(yàn)收人、批準(zhǔn)人簽字，如沒(méi)有，應(yīng)先補(bǔ)齊手續(xù)。

此外，在審核發(fā)票時(shí)，還要注意分析一些不能通過(guò)票面而反映的問(wèn)題。例如，采購(gòu)物資是否舍近求遠(yuǎn)、舍優(yōu)求劣;購(gòu)買的辦公用品只寫金額，沒(méi)有具體內(nèi)容，是否會(huì)是一些非辦公用品。如有類似的問(wèn)題必須問(wèn)清緣由，防止被少數(shù)人鉆了空子。

出納工作職責(zé)范文【2】:出納日常工作內(nèi)容

1、出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負(fù)有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責(zé)。因此要按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)會(huì)制度法規(guī)，集團(tuán)公司及分公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)銀行賬戶管理相關(guān)工作，掌握項(xiàng)目銀行賬戶資金情況及內(nèi)部賬戶資金情況。

2、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章或支票名章的保管，實(shí)行公章與私章分開管理，嚴(yán)禁公章與私章一人保管。在分公司財(cái)務(wù)章由出納保管，人名章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管。在項(xiàng)目上如果只有一個(gè)財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)人員保管，人名章放項(xiàng)目經(jīng)理處，由項(xiàng)目經(jīng)理保管

3、負(fù)責(zé)辦理提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，現(xiàn)金的保管，按規(guī)定控制現(xiàn)金庫(kù)存量，收取的大額現(xiàn)金當(dāng)日送存銀行

分公司出納員每月根據(jù)各項(xiàng)目報(bào)的現(xiàn)金使用計(jì)劃向外部銀行申請(qǐng)現(xiàn)金使用量，出納人員填寫提取現(xiàn)金審批表、外部現(xiàn)金支票

4、負(fù)責(zé)日常報(bào)銷，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證辦理現(xiàn)金或銀行支付業(yè)務(wù)

出納人員根據(jù)審核無(wú)誤、簽字齊全的原始單據(jù)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合規(guī)定和不真實(shí)的記賬憑證，要拒絕付款，并向報(bào)銷人提出糾。

分公司規(guī)定對(duì)于單張發(fā)票金額超過(guò)1000元的，不能用現(xiàn)金進(jìn)行報(bào)銷，要使用支票，經(jīng)辦人要打借款申請(qǐng)單，借款申請(qǐng)單的填寫:首先經(jīng)辦人把部門、借款人、借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫好，然后找相關(guān)人員簽字，最后將簽字齊全的借款單交到出納處領(lǐng)取支票。出納人員根據(jù)簽字齊全的借款申請(qǐng)單填寫外部轉(zhuǎn)賬支票，出納

人員必須把支票上所有內(nèi)容填寫完整，出票日期必須是付款當(dāng)日，禁止填寫遠(yuǎn)期支票，收款單位必須和發(fā)票印章上的單位一致，付款金額和申請(qǐng)支付金額一致。

支票的填寫:

第一、字跡要寫規(guī)范，寫整齊，不要寫連筆字。

第二，日期、金額要大寫，大小寫金額要相符。大寫金額要緊接人民幣字樣填寫，不能留有空隙，小寫金額前面要加人民幣符號(hào)。

第三，蓋章要清晰，邊沿不能模糊，不能滑印，財(cái)務(wù)章與人名章之間不能重疊。蓋章前支票下面最好有印章墊，這樣蓋出來(lái)效果比較好。

第四，支票抬頭，就是收款人，一般情況下，都要求寫上。

外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是:

外部現(xiàn)金支票在面蓋財(cái)務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。在背面還要填寫取款人的身份證號(hào)碼和姓名。

外部轉(zhuǎn)賬支票只需在面蓋財(cái)務(wù)章和名章即可，其他不需蓋章

5、負(fù)責(zé)支票的發(fā)放，監(jiān)督公司各部門的支票使用和返還

出納人員要建立支票登記簿，對(duì)發(fā)放的支票進(jìn)行登記，登記領(lǐng)取的時(shí)間、支票號(hào)、金額、收款單位等，注明支票號(hào)是被哪個(gè)項(xiàng)目所領(lǐng)取，同樣對(duì)作廢的支票也要進(jìn)行登記。

6、按時(shí)按需購(gòu)買支票，填制支票購(gòu)買申請(qǐng)書，對(duì)購(gòu)回的支票清點(diǎn)、核對(duì)登記、保存，防止丟失

出納人員要對(duì)購(gòu)買回來(lái)的支票進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)并用支票登記簿進(jìn)行登記，以防止丟失。支票和密碼要分開存放以免丟失后造成嚴(yán)重?fù)p失。

7、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬的登記 出納人員根據(jù)原始憑證逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，每天下班前對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每星期盤點(diǎn)一次并且編制一張現(xiàn)金盤點(diǎn)表(一個(gè)月至少四次)，核對(duì)各銀行賬戶存款金額，做到日清月結(jié)，保證帳實(shí)相符。將登記完的原始憑證交給記賬人員進(jìn)行記賬。 登記日記賬有幾點(diǎn)要求:

(1)、登賬要用專用記賬筆(藍(lán)黑或黑色)書寫;

(2)、登賬時(shí)，將賬簿的日期、摘要、金額等有關(guān)資料填寫齊全，做到數(shù)字清楚、準(zhǔn)確，登記及時(shí)、完備;

(3)、書寫的數(shù)字和文字不要寫滿格，一般占格寬的二分之一，以備改錯(cuò)，登賬時(shí)要按順序進(jìn)行，不得隔行、跳頁(yè);期末結(jié)出余額后，應(yīng)在“借或貸”欄內(nèi)注明“借”或“貸” 等字樣，沒(méi)有余額的寫“平”字;

(4)、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬應(yīng)逐筆結(jié)出余額;

(5)、每一賬頁(yè)用完后，應(yīng)結(jié)出本頁(yè)合計(jì)數(shù)，將合計(jì)數(shù)填在本賬頁(yè)借貸兩列的最下面，在次頁(yè)第一行摘要欄內(nèi)注明“承前頁(yè)”;

(6)、賬面記錄嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液;采用劃線更法時(shí)應(yīng)當(dāng)將錯(cuò)誤的文字或者數(shù)字劃紅線注銷，但必須使原有字跡仍可辨認(rèn)，然后在劃線上方用專用的記賬筆(藍(lán)黑或黑色)填寫確的文字或者數(shù)字，并由記賬人員在更處蓋章。對(duì)于錯(cuò)誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更，不得只更其中的錯(cuò)誤數(shù)字、對(duì)于文字錯(cuò)誤，可只劃去錯(cuò)誤的部份;紅字沖銷法，對(duì)摘要及余額部分仍用藍(lán)黑或黑色專用記賬筆填寫，只是對(duì)沖銷的錯(cuò)誤金額部分用紅字填寫。

8、負(fù)責(zé)按時(shí)填制上報(bào)周資金狀況表及資金月報(bào)表，便于及時(shí)的了解分公司的資金狀況。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月5號(hào)之前根據(jù)上月的收付款情況上報(bào)資金月報(bào)，以便及時(shí)的了解分公司的資金狀況。