01、企業繳納社保和個人繳納社保，繳費方式有哪些差異?

一般來說：企業繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休后的養老金還是有一定差距的。除非繳費年限、繳費基數、退休時間地點等所有因素都一致，退休后的養老金才有可能一致，但是發生這種事件的概率微乎其微。

大家可能會陷入一個誤區，認為實際繳費年限相同，退休后的養老金就一定相同，這種想法是錯誤的。因為影響養老金的因素不止繳費年限一個，對于企業參保和個人參保來說，它們屬于兩種不同的繳費方式。

造成差異的主要因素有3個：

一是繳費基數;

二是退休年齡;

三是退休前上一年度全口徑(或在崗)平均工資。

1、企業繳納的社保屬于城鎮職工社保。

企業承擔統籌部分費用(養老保險比例16%)，個人承擔個人部分費用(養老保險繳費比例為8%)，由企業代扣代繳。

2、個人繳納的社保分為兩種，一是城鎮職工社保，二是城鄉居民社保。

個人可以選擇按照靈活就業人員方式繳納城鎮職工社保，養老保險繳費比例20%(12%計入統籌賬戶，8%計入個人賬戶)，按月繳費;也可以選擇繳納城鄉居民社保，按年繳費，繳費成本相對較低。

小結：

如果個人選擇按照靈活就業人員方式繳納社保，那么與企業參保繳納的同屬城鎮職工社保。但是，繳費成本要高于企業參保。

如果個人選擇參加城鄉居民社保，那么與企業參保屬于不同的社保繳費方式。但是，繳費成本要低于企業參保，相對來說，退休后的養老金也要低于企業參保人員。

02、企業繳納社保和個人繳納社保，退休后的養老金有哪些差異?

1、企業參保和個人參保繳納的同為城鎮職工社保

假設：

有a、b、c、d四名職工，a職工屬于企業參保，b、c、d職工屬于個人參保(按靈活就業人員參保)。四者繳費年限均為15年，15年的加權年均全口徑平均工資為5000元

a職工年均應付工資為5000元

b職工選擇按照年均繳費基數100%(5000元)檔位繳納社保

c和d職工選擇按照年均繳費基數60%(3000元)檔位繳納社保

a、b、c職工50歲退休，d職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

a、b、c、d四名職工退休后的養老金為多少?

指標解釋

(1)基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金(本案例中忽略過渡性養老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素)。

(2)企業參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數*8%*12*繳費年限。

(3)個人繳費成本=繳費基數*選檔比例*20%*12*繳費年限。

(4)企業參?；乇緯r間=個人賬戶累計儲存額/基本養老金/12。

(5)個人參保回本時間=個人繳費成本/基本養老金/12。

(6)50歲退休，個人賬戶養老金計發月數195個月;55歲退休，個人賬戶養老金計發月數為170個月。

測算分析

(1)a職工養老金：1500+369=1869元/月。

基本養老金：

10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

個人賬戶養老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個人繳費成本：

5000*8%*12*15=72000元。

回本時間：

72000/1869/12=3.2年

(2)b職工養老金：1500+369=1869元/月。

基本養老金：10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

個人賬戶養老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個人繳費成本：

5000*20%*100*12*15=180000元。

回本時間：

180000/1869/12=8年

(3)c職工養老金：1200+222=1422元/月。

基本養老金：

10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

個人賬戶養老金：

5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

個人繳費成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時間：

108000/1422/12=6年

(4)d職工養老金：1200+254=1454元/月。

基本養老金：

10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

個人賬戶養老金：

5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

個人繳費成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時間：

108000/1454/12=6年

通過對a、b、c、d四名職工退休養老金的對比分析可知：

a職工與b職工比較：

退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數相同，個人賬戶累計儲存額等因素也相同，養老金均為1869元/月。但是，a職工回本時間3.2年，b職工回本時間為8年。相對來說，b職工比a職工的繳費成本高了10.8萬元(多承擔了12%的養老統籌費用)。

a職工與c職工比較：

退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同。a職工比c職工每月養老金多447元。a職工回本時間3.2年，c職工回本時間為6年。相對來說，a職工比c職工繳費成本少了3.6萬元(多承擔了12%的養老統籌費用)。

a職工與d職工比較：

退休年齡不相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同，a職工比d職工每月養老金多415元。a職工回本時間3.2年，d職工回本時間為6年。相對來說，a職工比d職工繳費成本少了3.6萬元(多承擔了12%的養老統籌費用)。而且，a職工比d職工早退休5年，多領5年養老金(共計11.21萬元)。

b職工和c職工相比：

退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同。b職工比c職工每月多447元，但是回本時間少了2年，繳費成本多了7.2萬元。

c職工和d職工相比：

退休年齡不同，繳費年限相同，繳費基數相同，個人賬戶累計儲存額相同。c職工比d職工早退5年，多領8.5萬元的養老金。

(二)企業參保為城鎮職工社保，個人參保為城鄉居民社保，差距有多大?

1、差距有多大：

根據2020年統計數據顯示：城鄉居民月均養老金約為152元，城鎮職工月均養老金約為3100元，二者相差20倍。

2、產生差距的原因：

城鄉居民養老保險按年繳費，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補貼，平均約100元/年。基礎養老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整體來說，城鄉居民社保繳費成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費年限，一定要比城鎮職工養老金低。

03、企業參保和個人參保主要差別

當繳費方式、繳費年限、繳費基數、個人賬戶累計儲存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時，企業參保和個人參保退休后的每月的養老金是一致的。

企業參保和個人參保的主要差別：

社保繳費比例不同，企業參保的員工，只需要繳納個人部分即可，個人參保需要承擔統籌和個人的全部費用，繳費成本高。另外，企業繳納的是五險一金，個人主要繳納的是養老保險和醫療保險，企業參保人享受的保險范圍更高。

那么，選擇什么樣的方式繳納好一些呢?

如果說你在公司里面上班，由公司為你繳納公司的部分，個人繳納個人的部分，這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因為公司為你繳納，它能夠為你分擔一些負擔。

如果說你是自己全額承擔您的社保繳費，那么建議選擇靈活就業方式更劃算，但是有一個限定條件，就是必須是本地戶口，也就是說，你只有在戶口所在地才能夠以靈活就業的方式申請社保繳納。