一、小規模納稅人增值稅納稅申報表模板

小規模納稅人申報資料

（一）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）》

（二）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）附列資料》

小規模納稅人增值納稅申報表填寫指引

小規模納稅人申報表由主表、附表和減免稅申報明細表組成。全面推開營改增后，小規模納稅人不需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。僅享受小微企業免征增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫減免稅申報明細表，即小規模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數”無數據時，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報明細表。

小規模納稅人增值稅納稅申報

二、小規模納稅人增值稅申報流程是怎樣的

小規模納稅人申報流程

（一） 工具/材料

1、以下資料中，納稅申報表及其附列資料為必報資料。納稅申報其他資料的報備要求由各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局確定。 納稅申報表及附列資料：

（1）《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》及附表各3份。納稅申報其他資料：

（2）使用稅控收款機的納稅人應報送稅控收款機用戶卡等存儲開票信息的存儲介質，也可點對點或網絡傳輸開票信息。

（3）已開具的稅控“機動車銷售統一發票”和普通發票的存根聯。

（4）跨境應稅服務免征增值稅應報送《跨境應稅服務免稅備案表》，同時報送以下資料：——跨境服務合同原件及復印件;——工程、礦產資源在境外的工程勘察勘探服務、會議展覽地點在境外的會議展覽服務、存儲地點在境外的倉儲服務、標的物在境外使用的有形動產租賃服務、在境外提供的廣播影視節目（作品）發行、播映服務、廣告投放地在境外的廣告服務，以上服務提交服務地點在境外的證明材料原件及復印件;——跨境服務中國際或者港澳臺運輸服務，應提交實際發生相關業務的證明材料; ——向境外單位提供跨境服務，應提交服務接受方機構所在地在境外的證明材料;——各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局要求的其他資料

（5）《增值稅減免稅申報明細表》，由享受增值稅減免稅優惠政策的小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報明細表，即小規模納稅人檔期增值稅納稅申報表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數”和第13欄“本期應納稅額減征額”“本期數”均無數據時，不需填報明細表。

（6）省稅務機關規定的其他資料。

（二）步驟

1、網上搜索“某省國稅局網上辦稅平臺”進入官網

2、輸入賬號密碼登陸

3、找到“小規模納稅人增值稅申報”

4、根據官網上流程圖進行申報

三、小規模每個月報什么稅

小規模納稅人需要繳納的基本稅種：

增值稅。小規模納稅人稅率為3%。

城建稅（增值稅+消費稅）納稅額*適用稅率，這里的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%，在縣城、鎮、大中型工礦企業不在縣城、鎮的稅率為5%，不在市區、縣城、鎮的稅率為1%。

教育附加費（增值稅+消費稅）納稅額*3%。

地方教育費附加（增值稅+消費稅）納稅額*1%。

水利建設基金（增值稅+消費稅）納稅額*1%。

企業所得稅（利潤總額*25%）。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。

基本計算公式：應納稅所得額=收入總額一準予扣除項目金額。應納所得稅=應納稅所得額*稅率。