申報企業所得稅

企業所得稅的申報方式

企業所得稅申報繳納有兩種方式，一種是在線進行申報繳納，也就是網上申報；另外一種則是到當地稅務部門大廳進行申報繳納，也就是上門申報。

選擇上門申報方式的，企業所得稅屬地稅局征管的納稅人，其辦理地點為企業所得稅主管稅務機關的辦稅服務窗口；企業所得稅屬國稅局征管的納稅人，其辦理地點為各區（分）局辦稅服務廳。

選擇網上申報方式的，可在任意地點通過國稅或地稅的網上辦稅服務廳進行申報。

企業所得稅的申報時間

（一）季度預繳申報

在每個季度（或月度）終了后15日內，企業應到企業所得稅主管稅務機關辦理企業納稅申報手續。如果納稅期限的最后一日是法定休假日則以休假日的次日為限期的最后一日；如果在期限內有連續3日以上法定休假日的則按休假日天數順延）。

（二）年度匯算清繳申報

實行查賬征收或核定征收的企業所得稅納稅人，依照稅收法律法規等相關規定確定的申報內容，在年度終了之日起5個月內或自實際經營終止之日起60日內，向稅務機關申報年度企業所得稅并辦理匯算清繳，結清應繳應退的稅款。

免稅收入企業所得稅申報表的填寫

免稅收入企業所得稅申報表的填寫：需要把免稅收入填寫在季度所得稅申報表的免稅收入欄次相應金額，把免稅收入填寫在免稅收入欄次，這樣才可以避免繳納免稅收入對應的企業所得稅金額，因為免稅收入是免征企業所得稅的。

企業所得稅的年度申報流程

具體流程如下：

1、納稅人填報年度申報表及其系列附表；

2、系統審核各張表格的表內關系；

3、系統審核各張報表的表間關系；

4、系統通過審核生成申報表，提交即完成年度申報。

公司報稅需要準備的資料

1、公司員工身份證復印件（填報個人所得稅）；

2、每月收入發票記賬聯；

3、每月成本發票客戶聯；

4、每月銀行對賬單；

5、每月費用支出憑證（包括已粘貼好，計算無誤的審批單及原始憑證，例如租金、電話費、車票、餐票等發票）；

6、每月員工工資單；

7、每月社保扣款單；

8、每月銀行扣稅單；

9、有關銀行的收付款憑證（例如對賬單、支票頭、電匯單等）；

10、其他應進行賬務處理的資料；

11、本年度的會計憑證、明細賬、會計報表（新轉過來的公司需提供）；

12、截止記賬時期的科目余額表（新轉過來的公司需提供）；

13、一般納稅人還應提供當年度所有增值稅報稅申報表（新轉過來的公司需提供）；

14、報稅電子證書報稅密碼和光盤（新轉過來的公司需提供）（如果是新成立的公司需要帶著國、地稅副本及公章去當地地稅局辦理光盤）；