一、企業稅收有哪些

1、流轉稅

主要包括增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加等。

銷售貨物計征增值稅，稅率包括兩種，一種是一般納稅人按增值額的17%計征；另一種是小規模納稅人，按銷售收入的3%計征。

提供營業稅勞務取得的收入計征營業稅，稅率為收入額的5%.根據實際繳納的增值稅或營業稅的7%繳納城市維護建設稅，3%繳納教育費附加。

2、所得稅

包括企業所得稅和個人所得稅。

企業所得稅一般按應納稅所得額的25%計征，根據企業具體情況，還可能有15%或20%的稅率。

公司投資于其他公司而分回的利潤，一般不再納稅。公司的利潤分配給個人股東時，個人要按20%的比例繳納個人所得稅。

3、其他稅種

包括消費稅、資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、車船稅、土地增值稅、車輛購置稅、契稅和耕地占用稅等，一般企業不涉及，即使涉及，其計征金額很小，對企業影響也很小。

2022雙軟企業稅收優惠政策

二、企業稅收籌劃的途徑

1、選擇低稅負方案：

即在多種納稅方案中選擇稅負低的方案，也就意味著選擇低的稅收成本；

2、滯延納稅時間：

納稅期的滯延，相當于企業在滯延期內得到一筆與滯延稅款相等的政府無息貸款。

`稅收籌劃`又稱`合理避稅`.它來源于1935年英國的`稅務局長訴溫斯特大公`案。當時參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述：`任何一個人都有權安排自己的事業。如果依據法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強迫他多繳稅收。`這一觀點得到了法律界的認同。經過半個多世紀的發展，稅收籌劃的規范化定義得以逐步形成，即`在法律規定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節稅（tax savings）的經濟利益。`

三、2022雙軟企業稅收優惠政策

1、軟件企業的稅收優惠政策是：

經認定的軟件生產企業的工資和培訓費用，可按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。對我國境內新辦軟件生產企業經認定后，自開始獲利年度起，第一年和第二年免征企業所得稅，第三年至第五年減半征收企業所得稅。

2、軟件產品登記生效后可享受的優惠政策：

軟件產品經登記生效后，自2000年6月24日起至2010年底以前，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按17%的法定稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。所退稅款由企業用于研究開發軟件產品和擴大再生產，不作為企業所得稅應稅收入，不予征收企業所得稅。