2021年廣州年度企業所得稅匯算清繳流程

1、填寫納稅申報表并報送其他相關材料：包括納稅調整項目表、減免項目表、聯營企業分利、股息收入納稅表等；

2、主管稅務機關受理并審核納稅人所報送材料；

3、主動糾正申報時的錯誤：納稅人于年度終了后45日內必須辦理納稅申報，如果發現申報出現了錯誤，根據調整表調整納稅人全年應納所得稅額及應補、應退稅額；

4、結清應繳稅款：人應該在5月31日之前將應補繳的稅款繳入國庫；預繳稅款超過全年應繳稅款的，可辦理退稅手續或者稅款抵減下一年度應繳稅款。

5、辦理稅款延期繳納申請：發生不可抗拒的自然災害等情形時，納稅人應提供有關調整依據或提供貨款拖欠情況證明，辦理延期繳納申請。

2021年廣州年度企業所得稅匯算清繳的資料

1、單位設立時的合同、協議、章程及營業執照副本復印件；

2、單位設立時的和以后變更時的批文、驗資報告復印件

3、銀行對帳及余額調節表；

4、期末存貨盤點表；

5、證復印件；

6、享受優惠政策的批文復印件；

7、本年度財務會計報表原件；

8、未經審核的年度納稅申報表及附表復印件；

9、納稅申報表；

10、已繳納各項稅款的納稅憑證復印件；

11、重要經營合同、協議復印件；

12、其他應提供的資料；

13、備注：以上資料中的復印件，必須由提供單位加蓋公章予以確認。

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