公司開(kāi)專票和普票要如何交稅
收到專票或普票都不用交稅
一般納稅人收到普票,全額進(jìn)入成本
一般納稅人收到專票,按照票面"金額"計(jì)入成本,"稅金"記入"應(yīng)交稅費(fèi)---增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅"的借方,進(jìn)行抵扣
小規(guī)模納稅人無(wú)論收到專票、還是普票,都是全額進(jìn)入成本
小規(guī)模既有專票又有普票怎么報(bào)稅小規(guī)模納稅人只能開(kāi)具3%的增值稅專用發(fā)票,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后,必須同增值稅普通發(fā)票一起申報(bào),不過(guò)兩者的填寫(xiě)方式不同
登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊我要辦稅,再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納
進(jìn)入稅費(fèi)申報(bào)主界面,點(diǎn)擊增值稅(適用小規(guī)模納稅人)后面的填寫(xiě)申報(bào)表
頁(yè)面彈出申報(bào)方式,點(diǎn)擊申報(bào)
進(jìn)入增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)界面,核對(duì)稅款所屬期
小規(guī)模納稅人通常按季度申報(bào),比如第一季度就是1至3月份
把申報(bào)表往下拉,進(jìn)入填寫(xiě)界面
小規(guī)模納稅人自開(kāi)的增值稅專用票的金額填寫(xiě)在:第2欄
小規(guī)模納稅人季度收入大于30萬(wàn)時(shí),開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票金額填寫(xiě)在第3欄
小規(guī)模納稅人季度收入小于30萬(wàn)時(shí),開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票金額填在第10欄
申報(bào)表的第1欄金額=第1欄+第2欄
最后,應(yīng)交的稅金,顯示在第24欄
申報(bào)表填寫(xiě)完畢后,點(diǎn)擊頁(yè)面右上角的申報(bào)
頁(yè)面彈出申報(bào)提交中,等待一小會(huì)兒.之后,頁(yè)面會(huì)彈出提示:已申報(bào)成功,小規(guī)模納稅人自開(kāi)專票的申報(bào)就完成了。
好了，那關(guān)于公司開(kāi)專票和普票要如何交稅的講解結(jié)束了，大家明白同時(shí)開(kāi)票是不需要交稅的了吧，對(duì)小規(guī)模來(lái)說(shuō)如何申報(bào)，都將內(nèi)容放在上文了，看完有什么問(wèn)題或想了解更多申報(bào)內(nèi)容的就請(qǐng)領(lǐng)取文中資料來(lái)學(xué)習(xí)