1、庫存現金；

2、普遍接受的金融交換媒介，如銀行匯票、銀行本票、郵政匯票、個人支票等。

廣義現金是指流動性較強、易于變現、價值波動較小的現金等價物與庫存現金。在會計核算的現金流量表中的現金項目就是指廣義的現金。

企業庫存現金的使用范圍

1、用于支付企業員工的工資、補貼、獎金、福利、差旅等費用；

2、轉賬金額小于1000元以下的支付款項；

3、支付給不能接收轉賬地區的企業的款項或個人的勞務報酬；

4、需要使用現金支付的其他支出。

銀行一般會規定企業所需庫存現金的限額，一般不會超過企業5天的現金支出，如果企業離銀行網點較遠、交通不便，銀行會適當放寬庫存現金限額，但最長不會超過企業15天的現金支出。庫存現金限額一旦規定企業不能任意更改或超出，經營過程中超出限額的資金應及時存入銀行。