清算資金往來借貸方是指正在或者即將進行清算資產的雙方，用于同行之間進行清算項目的資金所有往來。例如用于同行之間款項之間的資金劃撥或者兩者之間所開的各種有效票據，以及各行之間的清算項目包含的所有代理資金。

清算資金往來賬目處理方法

1、本科目核算企業的業務之間的往來資金進行相應清算;

2、本科目可以按照資金之間進行往來的單位分別在票據清算或者信用卡的清算等項目之間進行明確的核算;

3、同城票據的清算項目的處理方法：

（1）、提出借方的借款憑證，然后借記本科目，記上的項目是“其他應付款項”。如果過了退票時間但是未退票，需要記入的項目為“其他應付款”;

（2）、提入有效的借款憑證，提入的憑證證據必須是有效且正確的，記住的項目應為“吸收存款”。如果憑證錯誤等原因導致不能夠入賬成功，需要記入的項目為“其他應收款”。