流動資金是指企業能隨時調動和使用的所有現金，存款，產品和證券等項目的總稱。企業的流動資金多少表明該企業在短期內擁有怎樣的債務償還能力和項目投資能力，流動資金多則表示債務的償還能力強，項目投資能力高，流動資金少則相反。

流動資金的特點

1、沒有固定性，隨著時間、市場和企業的發展狀況發生改變；

2、有明顯的起伏變化，導致的影響清晰可見；

3、流動資金的變化與企業發展呈正相關的發展態勢；

4、流動資金的來源多種多樣，不受限制。

如何管理流動資金

1、在滿足企業的發展需求上開源節流，不鋪張浪費；

2、企業要有專門的管理人員，專業化、系統化管理流動資金；

3、要讓流動資金的使用符合企業生產的規律；

4、堅持“一手交錢，一手交貨”的交易原則；

5、縮小流動資金的使用范圍，只需保證企業的正常運轉即可。