流動資金包括現金、存貨（各種生產材料）、應收賬款、有價證券、預付款。廣義的流動資金包含的是一個企業所有可流通的資產。包括現金、 生產產品及材料、各種證券基金等等，這些都是企業生產經營發展必須具備的，從而構成了企業的流動資產，能幫助企業合理運作。狹義上的流動資金指流動資產減去負債后的剩余。

流動資金對于一個企業的生產發展，是必不可少的。企業在經營的過程中，需要花費大量的資金周轉，去提高企業的生產效率，不定期地獎勵企業的勞動用工等等。一個企業擁有大量的流動資金是非常可觀的，意味著其能夠在一些決策和風險應對上，憑借其雄厚的流動資金占據著大的優勢。流動資金從側面也督促了企業的財務部門如何掌握好并利用這些資金，進行合理投資，加快資金的流通和運轉，提高資金的利用率，又能及時的規避風險。流動資金越多，可能對企業發展更為有利，但也有流動資金多導致大面積投資，最后資金流一斷，全面崩盤的情況出現。總之，合理規劃使用流動資金是一個企業發展好壞的關鍵。