1、抽查樣本的偏離度＝抽查樣本中新增的不良貸款金額/抽查樣本貸款規模；

2、實際不良比率＝（抽查樣本的偏離度*管轄區域信貸規模＋原有的不良貸款規模）/管轄區域信貸規模；

3、偏離度＝實際不良比率－上報的不良比率。

以上為不良貸款偏離度公式。

貸款偏離度，別名為貸款分類偏離度，表示的是貸款的賬面分類與實際分類之間的偏離程度，一般是用于估量貸款分類的精確性，通常使用百分數表示。當偏離度越大的時候表示分類的誤差越大，反之，當貸款偏離度越小的時候分類的誤差也就越小，貸款分類的精確性也就越高。考察貸款分類偏離度主要分為不良貸款率的相對偏離度以及絕對偏離度兩個指標。

貸款偏離度在對貸款進行五種等級分類時，存在一定的操作結果及真實情況之間的差別，其主要包括四級不良貸款分類的偏離狀況以及五個級別分類中各個分類的偏離狀況。值得一提的是，中國銀監會提出貸款偏離差異，主要表示的是檢查測量確定的不良貸款比例除去各信用社自報的不良貸款比例。