1、現金流比利潤更能夠反映企業的經營獲利質量，現金流的充足與否更直接地決定了企業的生存能力和延續性；

2、開展新的業務模式主要依賴于現金流的支撐；

3、現金流的多少對于投資者、債權人和企業管理層面的人來說具有更緊迫的參考價值。

現金流是現代理財學的一個重要經濟概念，主要包括現金流入和現金流出這兩部分。其中現金流入包括企業營收、變價收入和殘值收入、已收回的流動性的資產以及某一個決策被實施以后降低的成本也屬于現金流入。而現金流出包括固定資產和流動資產的投資、以及企業經營成本。對于企業的生存經營來說，建立完善的現金流管理體系，保障有充足的現金流是至關重要的。初始現金流指的是剛開始發生投資時的現金流量，而營業現金流量是經營周期之內的現金流量，屬于是變動的數值。